Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы выписывать на усно за аренду 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предъявленная сумма НДС не включается в облагаемую базу по УСН (ст. 346.15 НК РФ, п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ). Но эту сумму НДС также нельзя учесть в расходах по УСН, так как такой вид расходы не предусмотрен ст. 346.16 НК РФ. (Письмо Минфина России от 21.09.2012 № 03-11-11/280).
Однако это освобождение предоставляется только тем физическим лицам, которые, будучи собственниками имущества, а значит, и плательщиками налога, одновременно являются предпринимателями, использующими это имущество в предпринимательской деятельности.
Содержание:
Четыре изменения по УСН с 2019 года
Итак, ваше предприятие решило сдавать свое имущество в аренду. Например, у компании есть склад и он простаивает.
Физические лица вправе осуществлять ремесленную деятельность в порядке и на условиях, предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 16.05.2005 № 225 «О некоторых вопросах осуществления физическими лицами ремесленной деятельности» (далее – Указ № 225) и главой 40 НК, независимо от того, зарегистрированы ли они в качестве индивидуального предпринимателя.
Таким образом, организация вправе перейти на применение с 1 января 2019 года упрощенной системы налогообложения без уплаты НДС, если численность работников организации в среднем за 2018 год и валовая выручка за 2018 год нарастающим итогом с начала года составили не более 50 человек и 1 270 100 рублей.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!
Таким образом, если право собственности на недвижимость зарегистрировано на супругу предпринимателя и при этом в предпринимательской деятельности этот объект используется супругом, то освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц супруге не предоставляется (даже при наличии ее нотариально заверенного согласия на распоряжение этим объектом).
Льготный тариф взносов в размере 20% сохранили лишь для благотворительных и некоммерческих компаний на УСН. Такие организации могут применять пониженную ставку до 2024 года.
Всего индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН, за январь-февраль 2019 года уплачено в бюджет республики Br71,9 млн, что в сопоставимых ценах составляет 112,8% к уровню соответствующего периода прошлого года. Доля поступлений от ИП, применяющих УСН, в общей сумме поступлений от индивидуальных предпринимателей составляет 54,6%.
А если арендаторы оплачивают еще компенсацию за потребленные ими коммунальные услуги, вам следует выдавать им дополнительные документы, которые подтверждают расчет стоимости коммунальных услуг на основании установленных тарифов и показаний счетчиков. Какой-либо формы для документов, подтверждающих стоимость коммунальных услуг, не установлено, можно разработать собственную.
На новом спецрежиме есть ограничения. Например, ИП не может его совмещать с УСН и обязан добровольно отказаться от «упрощенки» (п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ).
Также с начала года учитывайте в расходах на оплату труда стоимость путевок и санаторно-куротного лечения для работников и их родственников (пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Условия те же, что и по налогу на прибыль.
Рита, добрый вечер. С июня 2014 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, освобождены от обязательного ведения кассовой книги, ПРО и РКО.
По последним данным, сколько ИП зарегистрировано, и сколько из них применяют упрощенную систему налогообложения?
Даже при Упрощенной системе налогообложения ООО и ИП законодательно обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы сотрудников. Пренебрежение или уклонение от этой обязанности неминуемо влечет за собой карательные санкции.
Если работаете на объекте «Доходы», налоговую базу на такие расходы уменьшить не получится.
Даже при Упрощенной системе налогообложения ООО и ИП законодательно обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы сотрудников. Пренебрежение или уклонение от этой обязанности неминуемо влечет за собой карательные санкции.
Главное изменение – для «упрощенцев» отменили льготный тариф страховых взносов. Есть и хорошая новость: теперь можно учесть больше расходов при расчете единого налога. Читайте статью-обзор.
Приказ определяет: лимит остатка денежных средств, место проведения кассовых операций, лицо уполномоченное вести кассовые операции. Если у вас нет кассира (а скорей всего это так), то функции кассира ИП возложите на себя самого.
Поскольку применение УСН не упраздняет обязанности налогового агентирования по НДС, то в ситуациях, когда компания выставляет документы с выделением НДС, упрощенец должен заплатить указанный налог, а также оформить и представить в ИФНС соответствующую декларацию.
ИП и ООО, которые платят налог с разницы между полученной выручкой и понесенными затратами, должны все траты подкреплять накладными, актами, товарными или кассовыми чеками, расходными ордерами, платежными поручениями.
Следовательно, при наличии агентского договора арендодатель на УСН учитывает в доходах не всю сумму возмещения коммунальных услуг, поступившую от арендатора, а только агентское вознаграждение.
Однако правила исчисления налогов для крупных и средних предприятий неприменимы для мелких предприятий, которым платить какой-либо один налог гораздо удобнее, чем производить расчет и уплату нескольких.
Режим УСН Доходы минус расходы — это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с УСН Доходы у расходной упрощёнки очень мало общего. Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат.
ИП сдает в аренду нежилое помещение
ИП на УСН. Индивидуальный предприниматель: все об ИП. Налоговая декларация ИП. Какие налоги платит ИП в году. Налоговая отчетность ИП в году. Калькулятор расчета налогов и взносов. Заполнение декларации УСН онлайн. Образец заполнения нулевой декларации. Кто оплачивает НДС? Расчет авансовых платежей по УСН в году.
Тем не менее ИП как арендодатель помещения, принадлежащего жене, всю сумму арендной платы учитывает в «упрощенных» доходах. Это нам подтвердил и специалист Минфина.
Может Вам обратиться к бывшему арендатору для подтверждения суммы , которую он Вам оплатил и написать объяснительную в налоговую.
Подскажите пожалуйста, если я ИП и принимаю оплату только по безналу, могу ли я оплачивать покупку сырья наличкой?
Надо сказать, проблемой выбора налоговой системы могут быть озадачены не только молодые бизнесмены. В процессе работы изменение налогового режима по каким-либо причинам может понадобиться и предприятиям, давно существующим на рынке. В России существует два наиболее часто применяемых режима налогообложения для предприятий и организаций – общий и упрощенный.
Когда налоговый агент исчисляет сумму НДС с аренды госимущества, он должен выставить счет-фактуру. Сделать это лучше в срок, установленный для плательщиков НДС, то есть в течение пяти календарных дней — таковы рекомендации ФНС.
Супруга ИП тоже регистрируется как предприниматель и сдает помещение от своего имени. Как правило, в этом случае для применения выбирается упрощенная либо патентная система налогообложения.
Но если Помещение стоит на балансе МУПа, они являются налоговыми агентами (посредниками), следовательно они выставляют Вам счет уже с учетом НДС, и никак по-другому.
О документах для подтверждения расходов на аренду помещения
Даже если деятельность предприятия входит в список разрешенных для работы по УСН, нужно знать, что и в этом случае существуют определенные ограничения. То есть для того, чтобы налоговые органы разрешили переход на «упрощенку» нужно, чтобы внутренняя составляющая предприятия соответствовала определенным условиям. В частности:
- Чистая прибыль предприятия должна быть менее 60 миллионов рублей в год
- В штате компании не должно работать более 100 человек
- Остаточная стоимость должна составлять не более 100 миллионов рублей
- Если это организация, в частности Общество с ограниченной ответственностью, то доля участия в ней других организаций не должна превышать 25%
Вы получили арендную плату наличными и из этой суммы хотите совершить покупки в рамках своей предпринимательской деятельности. Например, оплатить услуги юриста-консультанта или купить новую бытовую технику в квартиру, сдаваемую в аренду. В этом случае необходимо оформить расходный кассовый ордер.
ИП в 2018 году применял общую систему налогообложения с уплатой подоходного налога и НДС. Им было принято решение перейти в 2019 года на УСН без уплаты НДС, критерий по выручке был соблюден. В декабре было подано уведомление о переходе на УСН, в котором не предусмотрено указывать, будет уплачиваться НДС или нет.
Если уж начали вести кассовую книгу, то это надо делать в соответствии с законом. Если в течение дня были операции по кассе, кассир (а в нашем случае – сам ИП) выводит, т.е. указывает в кассовой книге сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня и проставляет подпись.
3. Коэффициент-дефлятор не повлияет на лимит доходов
Правила заполнения счета-фактуры утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. В нашем случае счет-фактура составляется в одном экземпляре, в качестве продавца указывается арендодатель, а подписывать документ должна компания, которая осуществляет обязанности налогового агента, то есть арендатор.
При этом в соответствии с Приложением к Приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@, операции следует присвоить код 06.
В акте указывают наименование имущества, его технические характеристики и состояние, ставят подписи сторон. Договор и акт передачи имущества по сделке оформляют один раз. Теперь разберемся, какие документы арендодателям, применяющим «упрощенку», нужно выписывать своим арендаторам ежемесячно.
Факт наличной оплаты действительно фиксируется кассовым чеком и ПКО. Однако обратите внимание, что наличные сделки между ИП и ООО возможны лишь в пределах рублей по одному договору. Оплата сверх этой суммы должна проводиться безналично. Далее, оказанные услуги обычно закрывают актом.
Суды отметили, что обязанности по исчислению и уплате суммы НДС согласно выставленным счетам-фактурам не изменяют статуса лиц, не являющихся плательщиками данного налога.
ВАЖНО: исправления в кассовых документах не допускаются. Напечатали или написали неправильно – сделайте другой ордер, так будет спокойнее.
Предприниматели уже при процедуре регистрации предприятия, обязаны определиться с тем режимом налогообложения, по которому они планируют работать. Подать уведомление на Упрощенную систему налогообложения можно как вместе со всем остальным пакетом на государственную регистрацию, так и донести потом – в течение 30 дней после подачи основных документов в налоговую инспекцию.