Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие лекарства можно вернуть подоходный налог?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В частности, вернуть деньги за лекарства можно в следующих ситуациях:
- Вы перенесли ревматические заболевания
- Пришлось применять препараты, снижающие эффект аллергических реакций
- Переболели болезнями, влияющими на нервную систему
- Использовали препараты для профилактики инфекций
- Вам назначили противоопухолевые препараты
- Вы потратились на особые витамины и диагностические средства
- Перенесли заболевания матки или органов желудочно-кишечного тракта
Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.
На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.
Содержание:
В каком размере можно получить налоговый вычет?
На основании статьи 219 Налогового кодекса РФ, каждый гражданин, имеющий официальный заработок, с которого производится своевременное удержание налога на доходы физических лиц, имеет полное право на возврат подоходного налога за лечение (один из видов социального налогового вычета). Не все реализуют это право.
Идет последний месяц осени, всплеск простудных заболеваний прошел, потрачены немаленькие деньги на приобретение лекарств и так хочется их вернуть.
Важно: все документы на вычет налога за лечение желательно сразу оформлять на человека, которому будут возвращать налог.
Кроме рассмотренного варианта есть еще способ получить вычет на лекарства через работодателя. Это можно сделать, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы. Для этого работник должен обратиться к работодателю с заявлением о представлении вычета и уведомлением из налогового органа, которым подтверждается право работника на получение социального вычета.
Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.
Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ, каждый официально трудоустроенный гражданин, из заработной платы которого регулярно удерживается подоходный налог, имеет законное право на возврат этих средств для оплаты медикаментов и лекарственных препаратов, требующихся на лечение. При покупке каких лекарств можно рассчитывать на возврат подоходного налога?
Если вы оплачивали лечение, то возвратить вы можете возвратить налог возможно также на покупку вами медикаментов.
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства?
Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах.
Каждый гражданин России, являющийся налогоплательщиком, имеет право вернуть уплаченный налог с части средств, потраченных на свое лечение, или лечение близкого родственника. Данное право позволяет реализовать социальный налоговый вычет (нар. налоговый вычет на лечение). Порядок предоставления социальных вычетов регламентирует статья 219 Налогового кодекса РФ.
Если проще – вы воспользовались бесплатной медициной, но врачи выписывали вам лекарства и вы покупали их за свой счет. Если же вы пользовались платной медициной без подтверждения того, что бесплатная не может вам помочь – вычет получить не получится.
На всех копиях достаточно заверяющей подписи подателя декларации, нотариального заверения не требуется.
Условия получения и расчет налогового вычета на лекарства
Например, гражданин в 2015 году лечил зубы и заплатил 140 000 рублей. Одновременно сделал дорогостоящую платную операцию стоимостью 200 тысяч рублей. Заработал же он в 2016 году 500 тысяч рублей и заплатил с них налог 62000 рублей. Максимальная сумма вычета за лечение зубов составит 120 тысяч рублей.
Компенсируются следующие траты в медицинской отрасли:
- стоимость препаратов по списку;
- дорогостоящие процедуры и некоторые другие виды специализированного лечения;
- стоимость полиса ДМС;
- путевка в санаторий.
Во всех этих ситуация предусмотрены как стандартные, так и дополнительные меры поддержки. Компенсация денежных средств за понесенные расходы на приобретение лекарственных препаратов относится как раз в эту категорию. Для этого нужно подтверждение, что договор обязательного медицинского страхования не покрыл все расходы на лечение.
Приобретение лекарств при хронических и других серьезных заболеваниях предполагает значительные траты. Государство заботится о своих гражданах, предоставляя им возможность вычета, в том числе при покупке лекарственных средств. Это разновидность налогового послабления, предполагающего возврат части потраченных средств за счет уже уплаченного подоходного налога или в счет текущих отчислений.
В законе предусмотрены определенные меры поддержки работающего и безработного населения:
- Бесплатное лечение в медучреждениях, с которыми страховая компания заключила договор
- Реабилитация граждан после получения травм или перенесенной болезни
- Социальная адаптация после несчастного случая
Люди, имеющие ограниченные возможности, чаще других вынуждены пользоваться лекарственными препаратами для поддержания здоровья. Зачастую стоимость этих лекарств является «неподъемной» для них.
Если вы работаете у нескольких работодателей, вы можете взять справку 2-НДФЛ от каждого из них, программа позволяет занести несколько работодателей и доходы, полученные от каждого их них. В моем случае работодатель один.
Помимо данного пакета документов, следует составить заявление о возврате НДФЛ, в котором следует указать реквизиты банковского счета, на который ИФНС зачислит возмещение.
Сейчас, в апреле 2019г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Заполнение декларации – 3 НДФЛ Сдача декларации — 3НФДЛ, в налоговую почтовым отправлением Подготовка почтового отправления (конверт, опись) 3 ст.
Размер социального вычета ежегодно может составлять уплаченную за лекарства сумму, но есть максимум — 120 000 руб. в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (13% от максимума в 120 000 руб.).
Важно, чтобы лекарства были назначены врачом, у которого пациент находился на лечении, и были приобретены за собственные деньги пациента-налогоплательщика. Если за лекарственные средства платил работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.
Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.
Объем социальных вычетов каждый год равен уплачиваемой за лекарственные препараты сумме денежных средств, при этом медикаменты должны быть включены в правительственный перечень.
Существенные траты на здоровье (операция, дорогое лечение) выгоднее возмещать по месту работы, не дожидаясь окончания года.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Ограничение в 120 тысяч касается одного человека, право возмещать расходы имеют все работающие члены семьи, и это возможность удвоить или утроить компенсацию.
Перечень документов, нужных для возвращения подоходного налога:
- Декларация по доходам (форма 3-НДФЛ).
- Справка по доходам за год (форма 2-НДФЛ).
- Рецепт на лекарственное средство.
- Платежное поручение (копия), если оплата лекарства была осуществлена с карты или расчетного счета налогоплательщика.
- Чек (копия), если оплата лекарства была осуществлена наличными в аптеке.
- Свидетельство о заключении брака (копия), если лекарство куплено для жены или мужа.
- Копия свидетельства о рождении гражданина, в том случае если лекарство куплено для пенсионеров, являющихся родителями налогоплательщика.
- Свидетельства о рождении ребенка (родного или усыновленного), если средства куплены для детей гражданина, не достигших 18 лет.
- Документы из органов попечительства и опеки, если лекарства куплены для опекаемого до достижения им 18 лет.
- Свидетельство об учете гражданина в налоговом органе (копия): ИНН.
- Копия паспорта налогоплательщика.
- Заявление о денежном возмещении подоходного налога, в котором указаны банковские реквизиты плательщика НДФЛ.
Каждому россиянину, который платит со своих доходов налоги, может быть предоставлен налоговый вычет при затратах на приобретение медицинских препаратов по рецепту доктора, на свое лечение или лечение своих родственников, на уплату взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование).
Мало кто догадывается, но законодатель предусмотрел сразу несколько вариантов вернуть деньги за лекарства в отдельности и за лечение в общем. При этом если один способ закреплен в федеральном законе, то второй лишь косвенно говорит о такой возможности.
Как получить налоговый возврат, что включает перечень лекарств, попадающих под условия вычета в 2018-2019 году, обсудим в этом материале. Изначально же поговорим о возможности назначения возврата и требованиям к претенденту.
Чтобы купить лекарство, налогоплательщик должен руководствоваться назначением лечащего доктора. С этой целью доктор должен выписать рецепт на бланке унифицированной формы со штампом, на котором указано «для налоговых органов РФ» и «ИНН налогоплательщика».
Бывают спорные ситуации с налоговой инспекции, когда они отказывают в возврате на некоторые лекарства, ссылаясь на то, что наименование в рецепте не совпадает с перечнем. В таком случае стоит подготовить возражения о том, что одни и те же лекарства имеют несколько наименований, но одно составное вещество. Лучше это оформлять в виде заявления в свободной форме.
Лекарства, дающие право частично возместить уплаченный ранее НДФЛ:
- вызывающие наркоз, анестетики местные, расслабляющие вещества;
- для лечения ревмозаболеваний, подагры, обезболивающие, средства против воспаления;
- антигистаминные;
- влияющие на ЦНС: средства от судорог, паркинсонизма, психотических расстройств, нормотимические, помогающие бороться с депрессией, нарушением сна, склерозом, наркоманией, алкоголизмом, антихолинэстеразные средства;
- от инфекций: сыворотки, вакцины, антибактериальные;
- от туберкулеза, противогрибковые и противовирусные, противомалярийные, противопротозойные;
- иммунодепрессивные, противоопухолевые и сопутствующие (антигормоны, гормоны, цитостатические);
- против остеопороза, стимулирующие остеообразования;
- влияющие на кровь: препараты плазмы, плазмозаменители, растворы, средства гиполипидемические, нормализующие свертываемость крови, против анемии;
- для лечения сердечно-сосудистых заболеваний: вазопрессорные, от сердечной недостаточности, гипотензивные, против аритмии, антиангинальные;
- средства диагностики: радиоизотопные, рентгеноконтрастные, флюоресцирующие;
- дезинфицирующие и антисептические;
- для лечения желудочно-кишечного тракта: помогающие избавиться от язвы, печеночной недостаточности, энзимы панкреатические, спазмолитики, антиферменты;
- влияющие на работу эндокринной системы, нормализирующие гормональный фон: инсулин и другие препараты от диабета, антигормоны, синтетические субстанции, гормоны неполовые, эстрогены, андрогены;
- от заболеваний мочеполовой системы: диуретики, от аденомы простаты, для терапии при пересадке органов и почечной недостаточности;
- от офтальмологических заболеваний: воспаления, глаукома, миотические, стимулирующие регенерацию, ретинопротекторы;
- способствующие нормальной работе матки: гормональные, укрепляющие мышцы органов малого таза;
- влияющие на органы системы дыхания: лечение астмы и других болезней;
- для восстановления кислотного равновесия: растворы, смеси для здорового питания, средства для нормализации pH-показателя, электролиты;
- минеральные вещества и витамины.
Как получить налоговый вычет за лекарства?
Нарушения головного мозга часто называют скрытой недееспособностью, потому что при этом могут быть серьезные проблемы с нашим поведением и умением думать.
Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.
Однако плательщики налогов, которые подают декларации лишь для получения вычета (то есть не обязаны подавать отчетность для декларирования своих доходов), не привязаны к срокам подачи декларации. Правда, обратиться за вычетом нужно не позднее 3 лет со дня окончания года, в котором возникло право на вычет (п. 7 ст. 78 Налогового кодекса).
Возврат осуществляется в течение четырех месяцев согласно установленных законом сроков. Замедления возврата – это нарушения со стороны налоговой инспекции.
Возможность получить налоговый возврат на покупку лекарства, порядок получения вычета, размер его определены статьей 219 Налогового кодекса.
Кто имеет право на возврат средств и какие документы для этого нужны. Перечень услуг и дорогостоящего лечения, по которому можно оформить налоговый вычет.