Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выдача денежных средств по чековой книжке организации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
За три рабочих дня до получения наличных денежных средств получатель бюджетных средств представляет в операционный отдел финансового органа оформленный денежный чек.
Денежные платежи можно осуществлять в наличной и безналичной формах. Безналичный платеж проводится через банковскую систему. Как правило, ϶ᴛᴏ удобнее, чем наличный платеж.
Для открытия расчетного счета организация должна заключить с коммерческим банком договор банковского счета или договор на расчетно-кассовое обслуживание. Отметим, что каждый коммерческий банк имеет форму такого типового договора.
Содержание:
Приложение N 5 к Инструкции. Реестр чеков
Каждый факт передачи бланков строгой отчетности из одной организации в другую или из организации физическому лицу регистрируется.
Чек заполняется от руки чернилами или шариковой ручкой в соответствии с правилами, изложенными на обложке чековой книжки. Никакие поправки в чеке не допускаются – в случае ошибки чек следует полностью переписать. Испорченные чеки выбрасывать нельзя, их следует оставлять в чековой книжке и возвращать в коммерческий банк вместе с обложкой.
Ответ: Банк не вправе проверить целевое использование денежных средств, полученных по чековой книжке, несмотря на то что при снятии денежных средств с расчетного счета для выплаты заработной платы согласно договору с банком взимается комиссия в размере 0,5%, а для других целей — 2%. За нецелевое использование денежных средств, полученных в банке по чековой книжке, ответственность не предусмотрена.
Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.
Банковская карточка – ϶ᴛᴏ довольно ответственный документ. По϶ᴛᴏму она должна быть заверена уполномоченным представителем банка или нотариусом.
25,28,36,40 И 45 Порядок получения наличных денежных средств из банка
Каждый чек содержит поля, предназначенные для письменного заполнения получателем. Почерк, наклон букв и цвет чернил в одном чеке должны быть одинаковые. Первым заполняется поле «Чекодатель», расположенное в самом верху чека. В нем допускается краткое наименование организации, например, ООО УЦ «ПрофиРост».
В банковской карточке приводятся образцы первой и второй подписей на финансовых документах, а также образец оттиска печати организации.
С 01 января 2001г. к Московскому областному банку были присоединены территориальные банки – Тверской, Смоленский, Брянский, Калужский, Тульский и Рязанский.
Для подтверждения данной операции предприятие должно иметь все необходимые кадровые документы на работников. Снятие наличных на этом основании предполагает уплату налога на доходы физических лиц (13%) и взносов во внебюджетные фонды (около 30%).
Ниже представлен внешний вид заполненного чека организации «Белая ромашка» на получение наличных денег с ее расчетного счета, открытого в коммерческом банке «Утес».
Расчётно-кассовое обслуживание предприятий и организаций осуществляется Отделом расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского банка Сбербанка РФ.
Заготовленные к выдаче чековые книжки, не полученные клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями начальника Отдела (или другого работника в соответствии с возложенными на него функциями) и кассира путем вырезки из чеков части чека, предназначенного для подписи, и списываются в расход.
В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).
7. Порядок взаимодействия финансового органа с банком
Однако в процессе функционирования любого предприятия может наступить момент, когда потребуются наличные средства.
При этом дата выдачи чека указывается следующим образом: число — цифрами, месяц — прописью, год — цифрами. После слова «Заплатите» вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника, на которого выдается чек) в дательном падеже, свободное место прочеркивается двумя линиями. В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку.
Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении. После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой книжки уничтожаются.
Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в карточке с образцами подписей и оттиски печати. Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая — главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность организации в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи.
Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается на талоне. Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки внебалансового ордера, по счету учета бланков строгой отчетности.
Из кассы кредитной организации должны выдаваться чеки, оформленные штампом банка, выдающего чеки, с указанием на каждом чеке номера счета, с которого будет оплачиваться чек, при выдаче чеков за плату — после внесения (перечисления) денежных средств. Выданные (проданные) задень чеки списываются с внебалансового счета по их учету на основании мемориального ордера, выписанного бухгалтерским работником.
За нецелевое использование денежных средств, полученных в банке по чековой книжке, ответственность не предусмотрена.
Организация должна заранее предупредить банк о получении наличных денег и согласовывать с банком конкретное время, когда представитель организации может их получить. Это логично с точки зрения безопасности банка: ему лучше не держать в своем хранилище лишние запасы наличных денег.
Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.
Сначала необходимо заказать бланк чековой книжки в банке. Для этого пишется заявление по форме банка. Чековые книжки бывают разного номинала – по 25 и по 50 листов. В заявлении нужно указать какую чековую книжку требуется оформить.
Для того, чтобы какое-либо должностное лицо, за исключением руководителя, могло получать деньги с расчетного счета предприятия по чеку, необходимо заранее оформить в банке доверенность на получение денег. Только руководитель предприятия имеет право получать деньги в банке без такой доверенности. Бланк доверенности предоставляет банк.
В результате некᴏᴛᴏᴩые платежи в пользу организаций на самом деле поступают в личное пользование физических лиц – собственников и руководителей организации, кᴏᴛᴏᴩые затем из ϲʙᴏих же средств производят некᴏᴛᴏᴩые платежи в интересах организаций.
Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью «Испорчен».
Если использовалось обозначение «00 копеек», то его следует применять в сумме прописью: «Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек».
Как заполнить денежный чек — бланк и образец?
В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.
В финансовом органе осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствие фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков денежных чековых книжек.
В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись только руководителя организации.
Выдача наличных денежных средств бюджетополучателям на заработную плату осуществляется в сроки, согласованные с финансовыми органами.
Расчетная карта и другие формы безналичных выплат заработной платы
Например: Первая подпись — директор, зам. директора. Вторая подпись — главный бухгалтер. зам. гл. бухгалтера.
Начальнику Московского городского казначейства, начальникам финансово-казначейских управлений административных округов г.
Кроме того, при функционировании любого предприятия могут возникнуть ситуации, когда необходимо произвести расчет наличными денежными средствами. В таких обстоятельствах можно получить деньги в банке при наличии соответствующих документов. Указать, в какой очередности должны быть списаны денежные средства с расчетного счета организации. С расчетного счета промышленного предприятия с остатком в сумме 5120 тыс. руб. поступили к оплате следующие документы: 4.01. Срочное обязательство по ссуде банку 3250 тыс. руб. 4.01. Платежное поручение…
Денежный чек на получение наличных денег
Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом руководителя финансового органа. Комиссия по проверке, возглавляемая заместителем руководителя финансового органа, состоит из трех человек, представляющих операционный отдел, отдел бухгалтерского учета и отчетности и общий отдел финансового органа.
Чековая книжка относится к бланкам строгой отчетности, причем бланком строгой отчетности является каждый лист чековой книжки, а чековая книжка – комплект бланков строгой отчетности.
После этого сотрудник банка делает отметки в чеке и вырезает контрольную марку, эту марку так же отдает представителю предприятия.
Внесение учреждением наличных денег
Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.
Полученные по чеку денежные средства приходуются в кассу организации и на них выписывается кассовый ордер (ф. № OK- 1).
Чековая книжка – это документ строгой отчетности, который используется для получения наличных денег в банке. Так как форма денежного чека не установлена законодательством, то каждый банк может разрабатывать свою форму, при этом сохраняя необходимые реквизиты.