Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение военнослужащих». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Нерезиденты, безработные граждане, пенсионеры, ИП на специальных режимах не имеют права на заявление данной льготы. Получить за них н/в могут только близкие родственники или члены семьи.
Документы на предоставление налогового вычета желательно подавать сразу, поскольку если с момента понесенных вами социальных расходов и предоставления соответствующей налоговой декларации 3-НДФЛ прошло более 3 лет, налоговый вычет не предоставляется в соответствии со сроком давности.
Содержание:
Налоговый возврат за лечение зубов
Как выше было сказано, на компенсацию можно рассчитывать, если из собственного кармана было оплачено лечение близких людей. Перечень таких родственников сформулирован в СК. В этот список включены супруги, дети и родители.
Подать документы для возмещения НДФЛ может работающий гражданин и выплачивающий установленные 13 или 30 %. Указанные условия считаются основными. Однако они не единственные.
В счет оплаты лекарственных средств (медикаментов). Деньги были потрачены на лекарства, назначенные врачом для вашего лечения или лечения близких родственников (отпрыски до 18 лет, родители, супруг).
Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.
Главное условие получения налогового вычета – это то, что и договор, и все платежные документы должны быть оформлены на вас, как плательщика, а не на того, кому оказывались услуги.
При заявлении н/в за родителей или детей необходимо знать, что все документы (договор об оказании медуслуг, справка об оплате, платежные документы) должны быть оформлены на того, кто оплачивает лечение. В случае, если все бумаги будут оформлены, допустим, на мать, а лечение оплатит дочь, то в н/в налоговая ей откажет.
На ее основании граждане, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог из своей заработной платы могут компенсировать медицинские расходы.
Налоговый вычет за лечение — когда можно получить
Налоговый вычет за лечение — небольшое подспорье в виде возможности вернуть НДФЛ с части дохода, потраченного на медицинские услуги. Наша статья подскажет, как собрать и подать документы для оформления возврата денежных средств.
Одним из способов сокращения размеров налогооблагаемой базы в связи с затратами на оздоровление служит оформление социального вычета. О том, как успешно и легко осуществить данный процесс, не выходя за рамки налогового законодательства, предлагаем поговорить в данной статье.
Н/в по тратам на лечение и покупку медикаментов может заявляться каждый год, но срок давности его ограничен тремя годами, с момента оплаты лечения. То есть, если лечение было оплачено в 2011 году возместить его можно будет до 2014 года. В последующих годах это сделать будет невозможно.
Чтобы узнать, на какую же сумму уменьшиться размер налогооблагаемой базы физического лица, оплатившего лечение, нужно найти 13% от общей суммы расходов.
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Нередко налогоплательщик или его ближайшие родственники, проходя лечение, вынуждены приобретать дорогостоящие расходные медицинские материалы, которыми не располагает медицинская организация. К их числу прежде всего относятся эндопротезы, хрусталики, искусственные клапаны.
Так, например, согласно вышеприведённого перечня, к дорогостоящим услугам отнесена установка металлоконструкций, имплантация, реплантация. В отношении установки зубных протезов ясности нет. Минфин в одном из своих писем указал, что установка протезов не относится к дорогостоящему лечению, в связи, с чем затраты по данному типу лечения могут быть приняты в сумме не более 120 тыс. руб.
По мнению высшей судебной инстанции, квалифицирующим признаком социального налогового вычета выступает целевое расходование налогоплательщиком — физическим лицом части собственных доходов.
Максимальный размер расходов на лечение и покупку лекарств, по которым может быть заявлен н/в, составляет 120 тыс. руб. Причем указанная сумма является общей для всех соцвычетов (кроме н/в на благотворительность и обучение детей). Таким образом предельная сумма затрат, компенсируемых государством, составит 15 600 руб.
Санаторно-курортное лечение также входит в список услуг, расходы на которые учитываются для предоставления вычета. Но тут есть особенность: возмещению подлежит только часть средств, относящаяся к лечению, без учета стоимости проживания, питания и других санаторных услуг.
Законодательство предусматривает возмещение НДФЛ пенсионерам и их близким родственникам. Они могут рассчитывать на полный вычет, однако сумма, из которой он будет сделан, не должна превышать 50 тыс. руб. В сумму расходов могут включаться оплата страховых взносов и самостоятельное приобретение медикаментов. Размер налогового вычета на дорогостоящие лечебные мероприятия не лимитирован.
В результате гражданин на руки получит не больше 6500 руб. Такие вычеты полагаются всем без исключения пенсионерам, которые восстанавливали свое здоровье из собственных средств. Терапия может проводиться и в частных клиниках. На налоговом вычете это никак не отражается. Однако, если полис ДМС оформлен от имени работодателя, возмещение НДФЛ за лечение не осуществляется.
Для всех доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, возможно применение налогового вычета за лечение, исключение составляют полученные дивиденды и выигрыши с азартных игр и лотерей. Пенсия не облагается подоходным налогом, и пенсионер, к сожалению, не может рассчитывать на вычет за оказанные платные медицинские услуги, если только не имеет других облагаемых НДФЛ поступлений.
Болезнь сопровождается не только физическим дискомфортом, но и материальными затратами. Избавить от заболевания может врач. Что касается возмещения материальных затрат, то в законодательстве предусмотрены определенные финансовые гарантии для граждан. Нормами устанавливаются списки услуг и перечень медикаментов, при оплате которых возможно получить компенсацию.
Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного абзацами первым и вторым настоящего подпункта, принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение указанных социальных налоговых вычетов. В основной массе случаев налоговый вычет за расходы на лечение и лекарства ограничивается максимальной суммой в 120 000 рублей. Однако из этого правила есть исключение: не ограничивается налоговый вычет по дорогостоящему лечению.
В некоторых случаях происходит так, что физические лица лечатся не за личные денежные средства, а за выделенные работодателем. В подобных случаях уменьшение размеров налогооблагаемой базы запрещено действующим законодательством.
При этом вычет распространяется также на расходы на приобретение медикаментов, а его общая сумма не может превышать 38 тысяч рублей.
Налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет и в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских организациях России. При этом вычет предоставляется по расходам на лечение не только налогоплательщика, но супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет. Указанный налоговый вычет распространяется и на расходы на приобретение медикаментов.
Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.
Необходимо только соблюдение одного простого условия: человек официально трудоустроен, а значит платит подоходный налог. Только в этом случае можно вернуть себе до 13% от суммы, потраченной на оплату лечения себя или близких родственников. Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги расскажет данная статья.
Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.
Наряду с этой выпиской у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие его расходы на приобретение таких материалов.
Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.
Официально нет, не положен. Неработающий пенсионер не уплачивает государству 13% от своей заработной платы, а потому и претендовать на их возвращение не может.
Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.
Случаи, подпадающие под получение налогового вычета за медицинские услуги
Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?
Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.
Для получения налогового вычета вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. К деларации приложить документы подтверждающие получение вами медицинской помощи (договор, квитанция на оплату, лицензию мед. учреждения), а тауже заявление на предоставление вам налогового вычета.
Также возврат налога возможен при оформлении ДМС. В дополнительное страхование должны входить только медицинские процедуры.
Документы, подтверждающие оплату, — кассовый чек и товарный, если в кассовом чеке медикаменты не поименованы.
Налоговый вычет на лечение и покупку лекарств применяется к тем налогоплательщикам, которые за свой счет оплатили:
- Дорогостоящие лекарства, назначенные врачом как для него самого, так и для его супруга, родителей, братьев и сестер или несовершеннолетних детей.
- Услуги медицинских организаций по лечению супруга, детей и родителей.
- Услуги медицинской организации по лечению его самого.
- Страховой взнос по договору добровольного медицинского страхования его, супруга, детей, не достигших совершеннолетия, а также родителей.