Можно ли работать без кассового аппарата в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли работать без кассового аппарата в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.

Содержание:

Планируют ужесточить требования к внешнему виду кассового чека

Также, планируется ввести ограничительные параметры для чека. Это касается высоты печатных символов (не менее двух миллиметров), интервала между строками (не менее половины миллиметра) и величины контраста символов (не менее сорока процентов).

Настроим шаблон чека в соответствии с требованиями. Оставьте заявку

Как запустить онлайн-кассу для ООО в работу

Чтобы ввести кассу в эксплуатацию, нужно выполнить несколько несложных действий:

подключить ККТ к интернету и оборудованию торгово-сервисной точки или платёжному модулю (CMS) интернет-магазина, настроить программное обеспечение (при нехватке знаний на помощь придёт техподдержка);
оформить договор с ОФД;
получить доступ в личный кабинет ОФД;
при отсутствии квалифицированной электронной подписи получить её в налоговой по месту постановки на учёт;
через личный кабинет ФНС направить заявление на регистрацию ККТ;
получить регистрационный номер из налоговой;
ввести его в ФН и направить в налоговую отчёт о регистрации;
получить карту регистрации из налоговой, реквизиты указать в личном кабинете ОФД.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
УСН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное		+
Оказание услуг населению		+

Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому

Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН

В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.

В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.

В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.

Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.

Как пробивать чеки без кассы (но лучше не стоит)

Ни один из вариантов не предполагает мгновенной замены. В любом случае придется отложить торговлю как минимум на пару дней — пока новая ККМ не будет зарегистрирована в ФНС, подключена и настроена. Быстрая замена возможна, если у вас уже есть зарегистрированная запасная ККМ.

На специализированных форумах часто встречается вопрос, как пробивать чеки без кассы во время ее ремонта. Иногда в таких сообществах владельцам ККМ советуют фиксировать все расчеты вручную и выдавать покупателям бланки строгой отчетности или другие альтернативные документы, а после завершения ремонта — создать чеки коррекции по каждой операции. Не рекомендуем пользоваться этим советом, так как налоговая служба может в любой момент провести внеплановую проверку в магазине. Если инспекторы увидят, что вы работаете без ККМ, — наказания точно не избежать.

За отсутствие контрольно-кассовой техники предпринимателю начисляют штраф в размере 25−50 %, юрлицу — 75−100 % от суммы расчета. За непредоставление чека — 2 000 и 10 000 руб. соответственно.

Если продавец все же рискнул, и никто не нагрянул к нему с ревизией, он получает шанс избежать санкций. Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ) дает послабление для предпринимателей, которые сами сообщают о содеянном. Рассмотрим подробнее, что нужно делать.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Что делать, если касса все-таки нужна?

Выбирайте кассу так, чтобы она идеально подходила вашему бизнесу, была недорогая в обслуживании, не доставляла хлопот в дальнейшем и не стала отдельной статьей расхода в вашем бюджете. Для этого рекомендуем учесть несколько критериев:

Технические особенности торговой точки (тип интернет-подключения и др.).
Как организована работа на кассе с номенклатурой товара.
Как работает техподдержка, платная она или нет.
Стоимость кассовой программы.
Стоимость и порядок обновлений.
Возможность подключения товароучетной программы и др.

Есть категории физлиц (не являющихся ИП), предпринимателей и юрлиц, которым не разрешено пользоваться ККТ. Есть те, которым разрешено не пользоваться. В различных случаях указанные категории хозяйствующих субъектов могут быть обязаны выдавать своим клиентам документы, альтернативные кассовым чекам.

Физлица, не зарегистрированные как ИП, а также ИП на НПД — в числе тех, кому не разрешено пользоваться онлайн-кассами. Они обязательно выдают покупателям альтернативный чеку ККТ документ — чек, оформленный через приложение «Мой налог».

Расходы на обеспечение применения ККТ можно оптимизировать, заказав услуги по фискализации платежей сторонним агентам. Не следует пренебрегать выполнением законной обязанности по фискализации — иначе будут высокие штрафы по КоАП РФ.

Взаимозачет или бартер

Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».

Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.

Кому нужно работать на кассовом аппарате в 2023 году?

Применение ка необходимо при следующих видах продаж и услуг:

продовольственные и непродовольственные товары, в том числе сельскохозяйственная продукция на ярмарках, рынках;
в магазинах «потребкооперации» (магазины сельпо);
плоды, овощи, фрукты, с передвижных лотков, с машин, использующиеся для транспортировки продукции;
услуги, работы, предоставляемые исполнителем на дому клиента – сантехник, маникюр, парикмахер, кроме сельской местности;
образовательные услуги для несовершеннолетних (репетиторство, факультативы, кружки);
съём и сдача жилья на сутки, на час, включая дачи, летние домики, общежития;
охота и рыболовство как организация досуга без получения личной прибыли.

Исключительные ситуации, когда можно работать без кассового аппарата в 2023 году, – поломка ка и аварийное отключение электричества.

Требования и законодательство

Согласно законодательству, каждое предприятие, осуществляющее продажу товаров или услуг наличным расчетом, обязано использовать кассовый аппарат. Кассовые аппараты должны быть зарегистрированы в ФНС (Федеральная налоговая служба) и прошли соответствующую аттестацию.

В 2024 году вступят в силу новые требования к кассовым аппаратам, которые предусматривают использование онлайн-касс. Онлайн-кассы будут связаны с ФНС, что позволит осуществлять онлайн-передачу информации о наличных расчетах. Это улучшит контроль со стороны налоговых органов и снизит возможность злоупотреблений.

Важно отметить, что новые требования к кассовым аппаратам несут дополнительные расходы для ИП. Онлайн-кассы требуют подключения к интернету, а также платы за обслуживание и передачи данных. Однако, учет и контроль через онлайн-кассы может также помочь ИП в более эффективном ведении бизнеса и упрощении налогообложения.

В целом, требования и законодательство, связанные с кассовыми аппаратами для ИП, регулярно изменяются и усовершенствуются. Поэтому, перед выбором кассового аппарата, ИП должны тщательно изучить актуальные нормативные акты и обращаться к компетентным специалистам для получения консультаций и рекомендаций.

Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ

В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:

торговля на выставках, ярмарках и рынках;
продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.

Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.

Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.

Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:

отсутствуют официально нанятые сотрудники;
годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
отсутствует доход от имущества.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

ДЛ и «частникам» — 4-5;
предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

нецелевые траты наличности;
расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
Отражать операции приходным и расходным ордерами.
Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.