Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С продажи машины надо платить налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет.
В этом вопросе все не так сложно, но совет один — сохраняйте все документы и оформляйте их очень внимательно — договор, справка-счет, чеки и т.д.
Продажа и покупка любого имущества в России пользуется огромным спросом. Это самые распространенные типы сделок. Далее нас будет интересовать налог при продаже автомобиля. Когда и сколько придется отдать государству? Есть ли какие-нибудь секреты, помогающие уклониться от налогообложения или ослабить его? Что вообще после реализации транспортного средства придется сделать продавцу?
Содержание:
Декларация на продажу машины более 3 лет в собственности
Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже.
Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет.
Суть этого варианта заключается в следующем: если на руках есть вся документация о покупке транспортного средства с указанием его стоимости, то даже в том случае, если оно реализуется дороже (как пример, авто куплено год назад за 350 000, а продается за 370 000), то налог платят не за всю сумму, а за разницу между доходами и расходами.
Если автомобиль был совсем новым, тогда его бывшему владельцу необходимо выплатить налог на доход от продажи собственности. Для этого:
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ (расчет дохода и налога, который на него налагается).
- Выплачиваете указанную стоимость. Часть стоимости (а нередко даже достаточно внушительную часть) вполне можно покрыть налоговыми вычетами, о чем поговорим более детально ниже.
С какой суммы продажи автомобиля берется налог? Основная проблема заключается в том, что налогообложение в России относительно продажи машин присутствует только при определенных суммах сделки.
Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
В идеале налогообложение для граждан РФ и для иностранцев имеет место. А значит, продавцу придется столкнуться с НДФЛ в установленных размерах. Но если соблюдаются определенные условия, то по закону собственники ТС освобождаются от налогов при продаже машин. Об этом поговорим более подробно.
Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.
Машина – современное средство передвижения. Из-за высокой стоимости ТС, граждане часто вынуждены продавать старое авто для приобретения нового.
Налог с продажи автомобиля в 2019 году
Новый владелец рискует лишиться машины, если доверитель скончается. В этом случае автомобиль перейдет по наследству родственникам.
Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год.
Как определить начало срока с с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.
Полностью освобождаются от уплаты НДФЛ следующие категории продавцов:
- владевшие машиной более 3 лет;
- не получившие прибыль от продажи;
- продавшие авто за сумму менее 250 тыс. руб.;
- потратившиеся в один налоговый год на покупку нового автомобиля сумму, превышающую цену продажи старого.
Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2018»
Если сумма сделки составляет меньше 250 000 рублей, то платить НДФЛ не придется ни при каких обстоятельствах. К сожалению, на практике такой расклад встречается крайне редко. И поэтому им почти не интересуются.
Совсем не обязательно быть обладателем какой-то важной корочки. Под одно из правил вполне можете попасть и Вы. Итак, варианты, при которых налогообложение отсутствует:
- Не был получен доход от продажи транспортного средства. Что это означает на практике? Что машина была продана за ту цену, которая не превышала первоначальной стоимости.
- Следующее правило направлено против «перекупщиков», для которых купля и продажа машин является бизнесом. Если Вы владеете своим авто 3 года или более, то спекулятивный характер покупки машины здесь явно не прослеживается.
- И, наконец, 3‑й сценарий, касающийся цены. Для авто стоимостью менее 250 тысяч наших рублей налогообложение также не предусмотрено.
Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда?
Другое дело, что у любого правила есть исключения и наиболее дотошные наши сограждане обязательно попытаются ими воспользоваться. В НК прописаны льготы, предусмотренные для отдельных категорий россиян. Посмотрим, какими льготами можно воспользоваться, и что для этого необходимо.
Иное имущество — это любое имущество, которое не является недвижимостью (в том числе и автомобили). По недвижимости действуют свои правила расчета налога.
Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!
Удостоверьтесь, что сможете подтвердить факт реализации транспортного средства. Для этого приготовьте:
- Расписку о получении денег.
- Платежное поручение.
- Выписку из банка.
Если имеете весь пакет документов на руках, можно смело отправляться в налоговую службу. Главным условием является наличие оригиналов и копий для сверки документации сотрудником налоговой инспекции.
Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать). Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей.
Подобная ситуация возникает в тех случаях, когда стоимость автомобиля при покупке была выше, нежели цена его продажи.
Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться.
Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.
На этой ноте пора подводить итоги. Надеюсь, у Вас не осталось вопросов по прочтении данной публикации. Если не так — задавайте их в комментариях, делитесь своим опытом общения с фискальными службами на тему продажи автомобиля. Ну и, не забывайте подписываться на обновления блога. До новых встреч!
Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль. Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор.
Расчет НДФЛ осуществляется очень просто. Из цены продажи нужно вычесть цену покупки, получив тем самым извлеченный доход. Затем полученную сумму необходимо умножить на 0,13 % (13-процентная налоговая ставка) или на 0,3, если продавец не является резидентом РФ.
Продажа двух автомобилей в течение года
Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.
Какой налог с продажи автомобиля в собственности человека придется платить современным гражданам? Мы выяснили, что речь идет об НДФЛ. Точный размер платежа предсказать невозможно.
Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.
Как подать декларацию в налоговую
Даже для тех категорий автолюбителей, которым пришлось попасть в список налогообязанных, существует поблажка от финансовых органов, и ею тоже стоит воспользоваться. Называется она термином «налоговый вычет». Сначала для этого нужно уплатить подоходный налог в соотношении 13% от разницы между куплей и продажей.
Таким образом, занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи (ДКП) обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс. руб., всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.
В данном случае это средства, вырученные при продаже машины и превышающие его первоначальную стоимость. В таком случае законодатель требует перечислить часть полученных средств в счет уплаты подоходного налога.
В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ. Для начисления имущественного вычета также нужно написать соответствующее заявление и приложить копии подтверждающих затраты документов.
Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог
Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).
Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.
Если по какой-то причине сделка окажется недействительной (например, если автомобиль был угнан или находится в залоге), вам придется вернуть машину в обмен на ту сумму, которая указана в ДКП.
Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению.
Подобные ограничения были введены для определения лиц, занимающихся перепродажей ТС и уклоняющихся от регистрации предприятия.
Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.
Осталось ответить на вопрос, как практически это сделать? Налоговая декларация по форме 3‑НДФЛ Вам в помощь! Скачать образец можно с сайта ФНС. Однако потребуется предоставить и другую вспомогательную документацию.