Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет налога для ип на енвд без работников в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Еще проще иметь собственный земельный участок, и сдавать в аренду его. Под детские аттракционы, например.
Если в 2018 году К1 составляет 1,868, то на 2019 году он установлен в размере 1,915.
Однако при расчете налога его можно уменьшить на уплаченные в течение квартала страховые взносы.
Содержание:
Как снять с учета ИП на ЕНВД в 2019 году
Платить ЕНВД можно, если ваш бизнес есть в перечне услуг, предусмотренный нормативными правовыми актами РФ, а также Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2).
Чтобы компания смогла выплачивать такой налог, у неё должны быть:
- Подходящий для системы вид деятельности. Как пример, сдача в аренду заправок и мест на ней не подойдёт.
- Штат, в котором не больше сотни работников.
- Не превышающая 25% доля участия сторонних предприятий.
Например, предприниматель, который состоит на налоговом учете по месту жительства, должен еще раз встать на налоговый учет в том муниципальном образовании, в котором он собирается вести бизнес с применением ЕНВД. Место постоянной или временной регистрации предпринимателя не ограничивает его право на применение ЕНВД в другом регионе.
Это режим налогообложения, при котором расчет налога ведется на основе базовой доходности, а не фактической прибыли. То есть сколько бы бизнесмен ни заработал, он должен заплатить фиксированную сумму. Налог рассчитывает и уплачивает раз в квартал. Также по вмененка сдается несложная декларация раз в квартал.
ИП на ЕНВД: Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?
Это значит, что при уплате взносов в 1 квартале до предельного срока подачи декларации за 1 квартал (20 апреля), эту сумму можно учесть при расчете ЕНВД за 2 квартал.
Для примера возьмем ИП без наемных работников, осуществляющих такие виды деятельности, как оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.
Ранее платежи осуществлялись напрямую во внебюджетные фонды. С 2017 года произошли изменения, которые сделали налоговую посредником в таких расчётах. Теперь на её счетах аккумулируются не только налоговые поступления, но и обязательные страховые взносы. Это упростило контроль над налогоплательщиками со стороны государственных структур.
Следует отметить, что большую сложность при расчете налога, как правило, вызывает расчет физического показателя. Например, если у индивидуального предпринимателя большая текучесть кадров (при ФП – численность сотрудников) и др.
Формула и пример расчета 📒 ЕНВД в 2019 году для ИП
Применять вмененку можно с момента постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Для этого необходимо подать в инспекцию заявление по форме ЕНВД-2. Срок – пять рабочих дней с даты открытия бизнеса.
Внести фиксированный платёж в размере 36 238 рублей необходимо за 2019 год до 31 декабря 2019 года. Оплату в размере 1% при сумме доходов свыше 300 000 рублей нужно произвести до 1 июля в 2020 году. ИП, который его применяет, уплачивает 15% от базового дохода, умноженного на специальные коэффициенты.
Законодательная власть на протяжении нескольких лет пытается отменить единый налог на вмененный доход, обуславливая это его убыточностью. В связи с этим, бизнесмены, желающие работать на ЕНВД, могут перейти на данную модель в 2019 года, но предполагается, что уже в 2021 году ее может не стать.
Список кодов может быть расширен или, напротив, сокращен при внесении изменений в налоговый кодекс в части разрешенных видов деятельности.
Производить уменьшение ЕНВД можно каждый квартал, за который исчислен вменённый налог. Допустимо уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов и сразу на оплаченные больничные листы.
Обычно на первых порах предприниматели стараются делать большие объёмы работы самостоятельно, не привлекая для этого помощника. Также не всегда первые месяцы деятельности приносят существенные доходы, которые не позволяют нанимать работников.
На основании подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ уменьшение ЕНВД в 2019 году разрешено на квартальные страховые взносы:
- на обязательное пенсионное страхование;
- обязательный соцстрах (больничные и материнство);
- обязательный медстрах;
- травматизм.
Однако, на практике ОСНО автоматически присваивается любому предпринимателю при регистрации. И если вы по каким-то причинам не написали заявление на применение другой системы сборов, то будете платить налоги по ОСНО.
Популярность ЕНВД объясняется сравнительно низкой налоговой нагрузкой. Дело в том, что налогом здесь облагается не реально получаемый доход, а вменённый, т.е. предполагаемый. Часто вменённый доход намного ниже реального, поэтому плательщики этого режима получают ощутимую выгоду.
Налогового кодекса РФ. Формы заявлений, утвержденные приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. № ММВ-7-6/941, применяются с 1 января 2013 года (письмо ФНС России от 25 декабря 2012 г. № ПА-4-6/22023).
Организации и ИП, перешедшие на ЕНВД, должны подать в ИФНС заявление о постановке на учет в качестве «вмененщика» в течение пяти рабочих дней со дня начала применения спецрежима. За нарушение этого срока предусмотрено денежное наказание.
В 2019 году ИП с наемными работниками, которые торговали в розницу или оказывали услуги общепита, уже не вправе уменьшать ЕНВД на кассовый вычет (п.?2.2 ст. 346.32 НК). Такие предприниматели могли заявить вычет только в 2018 году.
Критерии для перехода на ЕНВД несколько и для организаций и ИП они несколько отличаются, но есть и общие условия для перехода на ЕНВД.
Размер ЕНВД зависит от нескольких факторов, в том числе от региона, вида деятельности и иных параметров бизнеса. Ставка налога составляет 15 % от вмененного дохода (п. 1 ст. 346.31 НК), но итоговый размер корректируется коэффициентами К1 и К2.
Ежегодно нормативным актом устанавливается фиксированная сумма страховых взносов, которую ИП обязаны уплачивать, независимо от того, получен ли в календарном периоде доход.
Но в какой последовательности и в каком порядке можно уменьшать ЕНВД на страховые взносы в 2019 году? Поясним. Предприниматели могут заплатить взносы «за себя» двумя вариантами.
- Можно вносить взносы частями в разных кварталах. Тогда можно уменьшать ЕНВД в каждом квартале на сумму фактически уплаченных взносов. Например, каждый квартал предприниматель перечисляет взносы в сумме 10 000 руб. Он уменьшает налог на эту сумму также каждый квартал.
- Можно внести взносы полностью в одном квартале. Причем ЕНВД за квартал можно уменьшить сразу на всю сумму платежа. Например, всю сумму фиксированных взносов ИП заплатил в I квартале. Тогда можно уменьшить ЕНВД на эту сумму также в I квартале 2019 года. Однако если весь платеж учесть в квартале не удалось, то остаток перенести на другие кварталы уже нельзя.
Среди самых рентабельных систем для любого бизнесмена находится единый налог на вмененный доход, который также носит название «вмененка». Данная модель представляет собой перечисление средств на основании возможного дохода от той или иной деятельности, а не от реальной прибыли.
Также платить налоги для ИП в 2019 году на ЕНДВ могут фирмы, занимающиеся грузоперевозками, однако, стоит понимать, что без работников такие организации существовать не могут.
Как налогоплательщики пополняют бюджет
Перечень видов деятельности может менять в различных регионах, учитывая отличительные особенности субъекта.
ФП, то бишь, физический показатель в этом примере — это число задействованных в перевозке автомобилей, то есть 3.
Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.
Сдача недвижимости в аренду — еще один вероятный источник дохода. Но одновременно и предмет для налогообложения. Обычно предприниматели для этого используют хостел или небольшую гостиницу. Квартиру проще сдать как частному лицу, тогда с вас вычтут лишь НДФЛ, налог на доходы физических лиц, а это 13% от полученных денег.
Основание: разъяснения Минфина от 30.12.2015 № 03-11-06/3/77899 и от 04.12.2014 № 03-11-11/62130. Неважно, за какой период начислены взносы. Главное, чтобы они были уплачены в квартале, за который вы считаете ЕНВД. Например, на взносы за март, уплаченные в апреле, уменьшайте ЕНВД за 2, а не за 1 квартал (п. 2 ст. 346.32 НК РФ, Письмо Минфина от 13.11.2017 N 03-11-11/74676).
Если вы укажете физический показатель, превышающий установленные ограничения, вы получите неверную сумму налога. Например, для грузоперевозок нельзя указывать физический показатель «21» и более.
Заполнить декларацию бесплатно вы можете в программе «Бухсофт». Программа проверит форму на ошибки по алгоритмам ФНС России.
Учтём также, что единый налог на вменённый доход платят не за месяц, а за квартал, поэтому полученную сумму надо умножить на 3.
Еще одна сфера деятельности, где используется схема отчетности с налогообложением ЕНДВ, это предприятия общепита. Вы обзавелись собственным кафе. Общая его площадь — 54 кв. м., но площадь зала, где обслуживают посетителей, составляет 38 кв. м.
ЕНВД для ИП в 2019 году – удобный спецрежим, чтобы сэкономить и упростить учет. Но для перехода на ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и численности работников. Расскажем подробности, как применять вмененку и сколько платить ЕНВД в 2019 году ИП.
Следует учитывать, что страховые взносы могут быть внесены в любом удобном графике с учетом полной уплаты до конца текущего года. Письмо Минфина от 26.10.2016 № 03-11-09/2852 позволило плательщикам ЕНВД уменьшать налоговую базу на размер взносов, которые ИП уплатил в другом квартале при соблюдении условия, что по нему еще не подана декларация в налоговый орган.
ИП на ЕНВД без наемных работников
В письме от 03.07.2012 №03-11-06/3/43 Минфин указывает, что Налоговый кодекс не предусматривает сдачи нулевой декларации. Если отсутствует физический показатель, то предприниматель должен снять себя с учета в качестве плательщика. Это значит, что если ИП не вел деятельность и не снялся с учета, то декларацию сдать в налоговую все же нужно.
Если мы возьмём грузоперевозки, то здесь физическим показателем будет единица транспорта. Предполагается, что за месяц перевозки одной грузовой машиной принесут доход в 6 000 рублей. В остальном порядок уменьшения ЕНВД в 2019 году сводится к простой арифметике. Главное – не уменьшить вменённый налог сверх положенного максимального предела (1/2 суммы ЕНВД, исчисленной к уплате за квартал).