Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая прислала налог за подаренную квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Мне пришло письмо из налоговой что я должна заплатить налог на подаренную 1/4 доли квартиры отчимом (не родственники) . На данный момент я не работаю (отпуск по уходу за ребенком до 14 лет) и я многодетная мать. До 15 июля я должна заплатить 50968 рублей. Откуда мне их взять или есть другие варианты оплаты этого налога?
Законодательство, регулирующее процесс передачи наследства, предусматривает 12 возможных очередей родства, которые детально описаны в Семейном и Гражданском кодексах РФ. Субъекты всех их данных очередей, кроме ближайших родственников, будут облагаться налогом на дарение имущества.
Содержание:
Дарители налог никогда не платят
Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.
Налог на дарение квартиры родственнику не начисляется. Но действует это правило в том случае, если родство определено по прямой линии.
Если в документе будут прописаны встречные требования, то соглашение считается ничтожным. При отметке о передаче права на имущество после смерти дарителя, договор будет являться завещанием.
Приняв декларацию, налоговые органы предоставят реквизиты для оплаты, уплатить которые необходимо до средины июля того же года.
Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах
Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.
После определения степени родства важным фактором является принадлежность субъектов к числу резидентов РФ. В частности, это касается только получателя благ.
С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.
Стоимость квартиры обязательно указывается в договоре дарения. Согласно НК, договорная стоимость не может быть ниже 70 процентов от кадастровой. То есть если кадастровая стоимость вашего жилья 2,5 миллиона, то в договоре нельзя указывать сумму меньше, чем 1,75 миллиона.
Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.
То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.
Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.
Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит.
Налог при дарении квартиры — это НДФЛ
Все лица, проживающие на территории РФ, согласно Налоговому кодексу облагаются налогом НДФЛ. Для граждан России и резидентов ставка НДФЛ установлена на уровне 13%, для нерезидентов и иностранцев — 13%.
Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.
Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — в налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.
Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.
Бесплатно! Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция. Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет.
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2019 году
Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней. Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения.
Запрещено передавать имущество в собственность пациентами своим лечащим врачам и другому персоналу лечебного учреждения. Это же правило касается работников социальных организаций, государственных служащих, которые исполняют должностные обязанности. Помимо этого подарить друг другу недвижимость не могут коммерческие компании.
В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.
Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.
Декларация может заполняться самим гражданином или посредником. Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ.
Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.
Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены. Платят налог каждый год.
Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).
Дарственная – это сделка по безвозмездной передаче материальных благ, то есть личность, которая подарила права на недвижимость, не получает ни материальной, ни иной выгоды.
Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.
Правила начисления и алгоритм оплаты налога
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.
Кроме декларации, требуется предоставить такой пакет: Паспорт, его копию. В том случае, когда одаряемый малолетний, то свидетельство о его рождении.
В договоре дарения вы указываете цену 1,85 миллиона, что попадает в границы действия законодательства.
Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога.
Налог на дарение: кто плательщик, сумма НДФЛ
Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения.
Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.
Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.
Необходимо учитывать, что если после получения имущества по договору дарения родственник реализует его на протяжении 36 месяцев, то ему все же придется оплатить 13% соответствующего налога. Но при этом стоимость уменьшается на один миллион, который оформляется как налоговый вычет.
Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения. Он должен заплатить налог с полученного подарка. Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.