Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заплатить налог на имущество физических лиц? Сроки начисления и уплаты налога на имущество физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Во всех случаях требование должно содержать подробные данные об основаниях взимания налога, а также ссылку на положения закона о налогах, которые устанавливают обязанность налогоплательщика уплатить налог.
Требование об уплате налога может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого требования.
Содержание:
Как и где можно оплатить налог на имущество физическому лицу?
Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно.
Налог уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за годом, за который исчислен налог, то есть, налог за 2015 год необходимо уплатить до 1 декабря 2016 года.
Единый срок уплаты имущественных налогов с 2016 года – не позднее 1 декабря вместо 1 октября, действующего ранее.
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, а также родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
Когда приходит налоговое уведомление
В случае, когда физические лица уклоняются от получения требования, указанное требование направляется по почте заказным письмом. Требование об уплате налога считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
Часть льгот засчитывается автоматически. Если этого не произошло, льготнику необходимо обратиться с заявлением в отдел ФНС.
Налог на имущество физических лиц (НИ) — местный налог, обеспечивающий пополнение бюджетов муниципальных районов. Его вводят законодательные органы муниципальных районов и городов федерального значения. Они определяют элементы налогообложения согласно предоставленным полномочиям.
Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.
За неуплату налога начисляется пеня в размере 1/300 о действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования, порядка 7.25%. За год эта пеня составит порядка +10% к не уплаченному налогу, что при налоге в 200 рублей составит около 20 рублей, а при налоге 2000 рублей составит 200 рублей.
Налог на недвижимость исчисляется, исходя из величины налоговых ставок. Их размер, в свою очередь, устанавливается индивидуально в каждом отдельно взятом регионе. Обязанность по установлению ставок возложена на местные органы власти муниципальных образований. Процесс регулируется местными законами.
Если подали заявление на льготу, то сразу торопиться оплачивать не налог не стоит. Подождите, возможно сумма уменьшится.
Ну и старый добрый способ – с документами, которые подтверждают льготу (к примеру, пенсионное удостоверение) дойти ножками до инспекции и сообщить им об ошибке.
Налог платят исходя из инвентаризационной стоимости этого имущества. Его покупная или рыночная стоимость никакого значения не имеет. Сумму налога рассчитывает налоговая инспекция самостоятельно. Вам высылают лишь уведомление и квитанцию по которой нужно заплатить налог (в нем указана и его сумма). Его высылают раз в год.
Налогом на имущество согласно российскому законодательству облагают следующие объекты:
- Жилые дома. В эту группу дополнительно включают дома, возведенные на участках, предназначенных для ведения огородно-садоводческого хозяйства и выделенных под индивидуальную жилищную застройку.
- Квартиры в многоквартирных домах. При этом общая собственность многоквартирного дома не относится к объектам налогообложения.
- Комнаты, которые могут быть расположены в жилых домах и в квартирах многоквартирных домов.
- Гаражные боксы.
- Машиноместа.
- Недостроенные объекты на участках под ИЖС.
- Иные объекты недвижимости.
Сумму налога определяют предельно просто. Для этого инвентаризационную стоимость того или иного имущества умножают на ставку налога. Ставку — определяют местные власти.
Возрастного ценза для налогоплательщиков не предусмотрено. Если объектом владеют несовершеннолетние граждане, вносить платежи обязаны их законные представители (родители или опекуны).
Так, муниципалитет может утвердить свои ставки налога. Главное, чтобы «местное» значение укладывалось в установленные главой 32 НК РФ рамки.
Как определяется налоговая база и налоговая ставка
При этом запросить справку можно непосредственно в Сахалинском филиале Федеральной кадастровой палаты (г. Южно-Сахалинск, Коммунистический проспект 39-В оф. 107), либо через Многофункциональный центр (МФЦ).
Налог на имущество физических лиц платят граждане (включая ИП), которые являются собственниками недвижимости, в том числе нежилой.
При расчёте вторым способом инвентаризационную стоимость объекта умножают на коэффициент-дефлятор. В 2017 году он равен 1,425.
Уплачивать налог нужно только в том случае, если ИФНС направила физлицу (к их числу в части этого налога отнесены и ИП) уведомление с точным расчетом платежа. Если оно не было получено за 30 рабочих дней до 1 декабря, то самостоятельно исчислять и перечислять в бюджет налог на имущество к 1 декабря гражданину не нужно.
Возможен вариант, при котором ИФНС не будет направлять гражданину уведомлений о налоге в течение 2 лет подряд, но по итогам 3 — пришлет расчет сразу за все 3 года. Это правомерно — исходя из норм п. 3 ст. 409 НК РФ.
За строения, помещения и сооружения, не имеющие собственника, или собственник которых неизвестен, или взятых налоговыми органами на учет как бесхозяйные, налог не взимается.
Уведомление о выборе льготного объекта предоставляется налогоплательщиком до 1 ноября текущего года, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется льгота.
В данном сервисе отображаются все налоги, вычеты и т.д. Также из личного кабинета можно произвести оплату онлайн или распечатать квитанцию.
Где введена уплата налога на имущество физлиц
Порядок расчета и уплаты налога на имущество физ лиц установлен Законом от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
Обратите внимание, что дома нежилого назначения, которые находятся на садовых или дачных участках, приравнивают к жилым домам. Значит, оплатить налог с них придется. Если налог с таких объектов считают по кадастровой стоимости, то можно получить вычет в размере 50 кв.м. необлагаемой площади (письмо ФНС России от 17 ноября 2016 г. № БС-4-21/21769, Информация ФНС России).
Все пенсионеры по возрасту, то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет. Обращаем внимание, что после повышения пенсионного возраста, эта льгота сохранится по возрасту. Не по выходу на пенсию. Законопроект о сохранении льгот внес Президент России в Госдуму, и его примут.
В регионе, где власти приняли новые правила, инспекторы считают налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Причем в расчет берут кадастровую стоимость не всей площади имущества, а только ее части.
Физические лица, имеющие на территории Российской Федерации в собственности строения, помещения, сооружения, обязаны уплатить налог равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября. По желанию плательщика налог может быть уплачен в полной сумме по первому сроку уплаты (не позднее 15 сентября).
Один объект может находиться в собственности у нескольких человек. То есть в общей долевой или общей совместной собственности. При режиме общей долевой собственности каждый собственник платит налог на имущество соразмерно своей доле (п. 3 ст. 408 НК).
Если вы сомневаетесь относительно того, подпадает ли ваша недвижимость под действие соответствующей главы НК РФ, рекомендуется посмотреть перечень льготируемого имущества, актуальный в текущем году.
Сумму налога на имущество физических лиц рассчитывают налоговики. Они же присылают налогоплательщику уведомление об уплате. При этом работники ИФНС могут предъявить налог к уплате не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление.
Кто должен платить налог на имущество?
Она в свою очередь до 2020 года зависит от того, действует в регионе закон о новом налоге с кадастровой стоимости или нет.
При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
Если гражданин, получивший своевременно отправленное уведомление от ИФНС, не уплатит налог в установленный срок, то на соответствующую платежу сумму будет начислена пеня (п. 1 ст. 75 НК РФ).
Глава 32 НК РФ. Налог на имущество физических лиц
ИП, работающим на общей системе налогообложения, полезно узнать, что налог с находящейся в их собственности недвижимости рассчитывается особенным образом.
В главе 32 НК РФ приведен закрытый перечень граждан, освобожденных от налога на имущество физлиц. Это инвалиды I и II групп, инвалиды детства, пенсионеры, ветераны, герои Советского Союза, герои Российской Федерации и ряд других категорий.
В случае уничтожения, полного разрушения строения, помещения, сооружения взимание налога прекращается начиная с месяца, в котором они были уничтожены или разрушены. Основанием к этому является документ, подтверждающий этот факт, выдаваемый органами технической инвентаризации, а в сельской местности органами местного самоуправления.