Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая Сумма Облагается Налогом При Продаже Квартиры Менее 3 Лет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налог с продажи квартиры нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Если вы позволите совершить такую махинацию, то продавцу не придется платить НДФЛ с полученного от реализации дохода – ведь 1,7 миллиона (цена покупки двухгодичной давности) минус 1,7 миллиона (уплаченная вами официально сумма) равняется нулю.
В Вашем случае недвижимое имущество было приобретено до 01.01.216, соотвественно необходимый минимальный период нахождения дачи в собственности 3 года, чтобы не заполнять налоговую декларацию и не платить подоходный налог. Вы владели более 3-х лет, поэтому в декларации на налоговый вычет Вы не указываете сделку по продаже дачи.
Содержание:
Исчисление срока для применения льготы
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
Эту дату вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации права. Такую позицию поддерживает Минфин России.
Такая льгота была установлена п. 17.1 статьи 217 НК РФ. Однако с 1 января 2016 года срок владения недвижимостью увеличили и теперь он составляет пять лет (ст. 217.1 НК РФ). Правда, есть исключения. Трехлетний срок сохраняется, если вы получили квартиру по договору дарения от близких родственников или по наследству, недвижимость приватизирована, а также для договоров пожизненной ренты.
Например, доля была куплена гражданином в 2015 году за 2,3 млн. рублей. В его собственности эта доля пребывала менее трёх лет. Затем он продал свою долю за 2,5 млн.
Если фактическая цена жилья, указанная в договоре между покупателем и продавцом, оказывается выше кадастровой – именно она станет налогооблагаемой базой. Бывает и так, что кадастровая стоимость квартиры оказывается завышенной и продавец вынужден продавать ее ниже КС – тогда он сможет выплатить налог с кадастровой цены, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Но так как она приобретает квартиру в этом же году, то имеет право на получение вычета 1,7 миллиона рублей.
Эти доходы налогом не облагаются.И налоговую декларацию формы 3-НДФЛ вам также нет необходимости заполнять.
База, что облагается налогом – наибольшая сумма, когда сравнивают договорную стоимость и кадастровую стоимость.
Имущественный вычет при продаже имущества
Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.
Допустим, вы купили эту недвижимость за 3 500 000, уплатили банку полагающиеся проценты по кредиту, взятому на покупку этой квартиры, в сумме 160 000 рублей по кредиту. Еще 40 000 рублей ушло на оплату услуг риэлторской фирмы. На все эти расходы есть подтверждающие документы.
Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим основные вопросы, возникающие при продаже квартиры:
- нужно ли платить налог если квартира находилась во владении собственника больше трёх лет? Да, если она была приобретена после 2016 года;
- подлежит ли налогообложению доход от реализации недвижимости нерезидентом? Да, лица, проживающие на территории РФ меньше установленного законодательством срока, уплачивают подоходный платёж по повышенной ставке — 30%, а также не имеют права использовать налоговый вычет;
- по какой ставке уплачивают подоходный налог резиденты? 13%.
Лучше не ждать апреля и подавать декларацию еще в январе, пока мало народа. Мое предприятие обычно готово мне предоставить справку о доходах 2 НДФЛ примерно к 20.01. Потому за один день заполняю декларацию (программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС) и без очередей подаю декларацию, это совсем не сложно.
Декларирование дохода при продаже квартиры
Пример: Супругами была куплена квартира по ½ доли каждому. Стоимость квартиры 4,3 млн. Через год квартиру реализовали за 4,5 млн. рублей. Супруги получили доход в 200 000.
Имеется особенность в исчислении срока владения квартирой при наследовании жилья. Право на имущество возникает не в день регистрации собственности, а в день открытия наследства. Если дата смерти наследодателя определяется решением суда, право на наследство возникает от дня, указанного в документе.
Документы, представляемые в налоговый орган:
- декларация;
- заявление на вычет;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
- паспорт.
- ИНН.
Минимальный срок нахождения в собственности сохранен для ряда случаев. Положение распространяется на продажу имущества, полученного в собственность с 2016 года.
Документы, представляемые в налоговый орган:
- декларация;
- заявление на вычет;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
- паспорт.
- ИНН.
Стоит отметить, что налогом облагается разница между ценой, за которую квартира была куплена, и той, по которой ее впоследствии продали. Потраченная сумма будет вычитаться как налоговый вычет.
Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно.
Вся документация предоставляется покупателям или риэлтору. Не допускайте, чтобы какой-то документ устарел.
Например, ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для нерезидента вырастает, и будет составлять не положенные 13%, а сразу 30%.
С 2016 года в России изменили минимальный срок обладания квартирой, после которого гражданин освобождается от отчисления налога на доходы физических лиц в пользу правительства.
И в самом деле: зачем ему беспокоится о каких-то там налогах, которые будет (или не будет) платить совершенно посторонний человек? Но все намного тоньше.
Мы рассмотрели основные важные моменты, связанные с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже вашей квартиры.
Порядок применения льготы изменен с 2016 года и распространяется на сделки, проведенные после указанного периода. Ранее льгота по отмене обложения применялась ко всему жилому имуществу, бывшем в собственности свыше 3-х лет. Изменения коснулись квартир, долей и иного жилья, приобретенного по договорам купли-продажи и их разновидностям, например, договорам мены.
Гражданин Смирнов К. приобрел квартиру, регистрация права на которую была произведена в декабре 2015 года. В январе 2016 года собственником была сделана перепланировка с получением нового кадастрового паспорта. На основании документа была внесена запись в реестр, изменяющая площадь. Расчет безналогового периода будет вестись с декабря 2015 года и определяться по истечении 3 лет.
Как видим, если квартира продана по цене менее одного миллиона, то подоходный налог начисляться не будет.
Гражданин реализует квартиру за 4, 8 млн. При покупке этим гражданином её цена составляла 3,5 миллиона. Тот же гражданин в том же году покупает другую квартиру за 3,1 миллиона рублей. Он решает использовать своё право на налоговый вычет при покупке новой квартиры.
То есть, если квартира реализована в 2015 году, отчётность по налогу нужно сдать в срок по 30.04.2016г.
Однако НДФЛ нужно платить не только с нее. Покупка квартиры тоже считается доходом и все налоговые резиденты и нерезиденты РФ обязаны выплачивать это сбор.
Продавцу недвижимости, которая находится в его собственности более трех лет, нет необходимо обращаться в налоговую инспекцию, для подачи декларации, так как закон полностью освобождает его от уплаты налога на продажу недвижимости.
Такое мнение является заблуждением. Ведь речь идет о совершенно разных налогах. И налог при получении прибыли с продажи недвижимости платится на общих основаниях.
Но не все подобные сделки облагаются подоходным налогом, все зависит от стоимости продаваемой недвижимости и срока ее нахождения в собственности у продавца.
Нужно отметить, что продавец недвижимости не имеет ни каких налоговых льгот, у него имеется только возможность выбрать один из двух выше указанных вариантов.
Юлия, в соответствии пп.2 п.2 ст.220 Налогового кодекса вы можете уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.
В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Если жилье было приобретено до 2016 года, для его владельца действует трехлетний срок освобождения от налогов на прибыль. Это означает, что, получив недвижимость, например, в январе 2015 года, хозяин сможет продать его без налоговых отчислений уже с января 2018 года.
Если объект находится в собственности более 3 лет, то обязательства по перечислению налога не возникает.
Многие люди верят слухам и своим догадкам, из-за чего сумма налога в государственную казну при продаже имущества в случае неграмотного оформления сделки может существенно увеличится.
Это делается для того, чтобы известить потенциального покупателя о том, нужно ли платить подоходный налог владельцу после продажи или нет.