Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при сдаче квартиры в аренду: расчет и порядок уплаты арендодателем». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.
При этом 30% его стоимости оплачивается в течение 90 суток со дня начала действия документа, а оставшаяся часть – не позже его окончания. Существенным минусом применения патента является невозможность уменьшения его цены на размер выплаченных страховых взносов.
При его использовании налогом облагается только доход, превышающий эту сумму. Воспользоваться им можно только раз в год.
Содержание:
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
Исходя из положений законодательных требований, договоренность между обеими сторонами необходимо оформлять посредством письменной формы – как договор. Строго определенной формы нет, но он должен состоять из:
- Предмета соглашения – то есть, квартиры (комнаты). Соглашение должно содержать указание полного адреса.
- Порядка расчетов. Эта графа включает в себя размер оплаты и сроки внесения платежей. Чаще всего арендатор платит ежемесячно (но возможна и поквартальная оплата). Сумма должна быть зафиксирована. Еще арендную плату можно вычислить благодаря расчетам.
- Реквизитов сторон (персональных данных, регистрационного адреса, ИНН).
- Даты и места, где заключается соглашение.
В чем же тогда экономия? Дело в том, что предприниматель может по итогу года уменьшить объем налога на сумму страховых взносов. То есть, если по итогам отчетного периода было начислено 30 000, то заплатить нужно всего 2010 рублей налогов, так как 27 990 уже выплачены в бюджет.
Помимо внесения платежа потребуется также предоставлять в территориальное отделение ФНС декларацию. Отчитываться нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть декларацию за 2017 год нужно подавать до 30 апреля 2018 года. В первом случае при выплате арендодателю-гражданину дохода в виде арендной платы организация-арендатор выступает в роли налогового агента. Поэтому она обязана удерживать из суммы выплачиваемого дохода НДФЛ и перечислять его в бюджет (п.п. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 226 НК РФ).
Во избежание подобной ответственности собственнику квартиры необходимо уплачивать со своего дохода необходимые отчисления.
Например, при продаже недвижимости, купленной за 2 млн. р., по цене 3 млн р., налоговый платеж составит 13 % от 1 млн р. Кроме того, учитываются и затраты на ремонт или строительство объекта недвижимости.
Какие налоги за сдачу недвижимости в аренду предусмотрены для лиц, которые не ведут предпринимательскую деятельность, но участвуют в экономической деятельности страны?
Налоговый кодекс (п. п. 1, 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228) предусматривает самостоятельный порядок уплаты налога арендодателем в следующих случаях:
- Если арендатор является физическим лицом, не являющимся ИП. Гражданство арендатора в данном случае в расчет не принимается;
- Если арендатором выступает иностранная организация, у которой нет подразделения в РФ.
При передаче жилья по арендному договору в обязательном порядке оформляют соответствующий акт. На нем должна стоять дата, когда въехал арендатор. Лучше указать все, что находится в жилом помещении – для защиты своих интересов.
После процедуры регистрации начинают каждые 3 месяца – до 25.04, до 25.07, до 25.10 и до 30.03 заполнять декларацию и уплачивать налог с дополнительного дохода в размере 6%.
Организации также могут официально получать доход от найма недвижимости арендаторами. Сумма налога при этом рассчитывается, исходя из используемой юридическим лицом системы налогообложения. Если применяется упрощенная система, то принцип расчета и уплаты такой же, как у ИП. Разница заключается только в сроках подачи декларации.
Сверхинтенсивный трафик, панорамное витринное остекление, помещения с отдельными входами на первом этаже.
Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются плательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Для наймодателя существует возможность платить не 13% подоходный налог, а 6%. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а основным видом деятельности указать сдачу в аренду жилья и выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой 6%. Данная ставка распространяется на все доходы, полученные предпринимателем от предпринимательской деятельности.
Поэтому данный вариант будет интересен, прежде всего, владельцам дорогостоящей и достаточно востребованной недвижимости, арендная плата за которую с лихвой покроет расходы на оплату патента.
Для наймодателя существует возможность платить не 13% подоходный налог, а 6%. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а основным видом деятельности указать сдачу в аренду жилья и выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой 6%. Данная ставка распространяется на все доходы, полученные предпринимателем от предпринимательской деятельности.
Поэтому данный вариант будет интересен, прежде всего, владельцам дорогостоящей и достаточно востребованной недвижимости, арендная плата за которую с лихвой покроет расходы на оплату патента.
Составить декларацию не так уж и трудно. Отражаете в документе свои личные данные, указываете полученный доход от сдачи квартиры в аренду. Прописываете весь сбор – 13%.
Какой размер налогообложения при данной сделке?
Авансовые выплаты рассчитываются нарастающим итогом с начала года. Первый аванс будет перечислен за квартал, второй – за полугодие, третий – за 9 месяцев. По итогу года доплачивается остаток. В декларации будет отражена сумма, уже уплаченных по факту налогов.
Необходимо сказать о том, что очевидные плюсы безналичных расчетов не имеют значения: хозяева предпочитают подъезжать к жильцам лично (на свое жилье). Заодно они проверяют – все ли нормально с их имуществом.
На нашем сайте вы можете найти ответы на юридические вопросы, получить консультации юристов и практикующих адвокатов по различным вопросам, касающимся действующего законодательства РФ.
В бюджетной сфере РФ существенную долю всех налоговых поступлений составляет такой сбор, как НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
Есть ли законные способы сдавать жилплощадь без уплаты такой суммы?
Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности. В отличие от физического лица, у предпринимателя существует возможность выбора из нескольких способов расчета налогов.
Покупают патент на шесть или двенадцать месяцев. Этот налоговый режим выбирают владельцы дорогостоящих квартир, получающие с их сдачи высокий доход.
Если договор аренды заключен на срок более 1 года, то он подлежит обязательной государственной регистрации. Наймодатель обязан декларировать и оплачивать подоходный налог независимо от того, зарегистрирован ли договор аренды или нет.
Какой налог от сдачи квартиры в аренду в 2019 году
Более надёжный вариант, так как подтверждает факт передачи в аренду собственности от одного лица другому.
Правильная квалификация деятельности физического лица имеет принципиальное значение для целей налогообложения.
Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств.
Какие налоги платить при сдаче квартиры в аренду или наём
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Обязательным условием сдачи жилплощади в найм является получение оплаты за использование жилплощади. Для правомерности проводимых расчетов обязательно составляется расписка, по которой происходит передача средств собственнику жилья.
Этот способ будет актуален только тогда, когда вы сдаете жилье в аренду физическому лицу в статусе индивидуального предпринимателя, российской организации, подразделению иностранной компании в РФ, нотариусу или адвокату. Согласно Гражданскому и Жилищному кодексу России, при сдаче жилплощади в аренду необходимо заключить соответствующий договор. В нем прописываются права и обязанности каждой из сторон. В зависимости от того кто снимает жилье, стороны будут называться по-разному. В случае если снимать жилье будет обычный гражданин, то он будет выступать в роли нанимателя, а хозяин квартиры — наймодателя.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
Грядущая поправка связана с тем, что в 2019 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
Все хорошо знают, что на данный момент рынок недвижимости находится в кризисе. Но все же большинство хозяев квартир по-прежнему сдают арендаторам свои жилые помещения – для них это еще один источник прибыли. Так как именно рассчитывается налог за сдачу квартиры в аренду? Какую ответственность несут нарушители? Обсудим это более детально.
Она наступает в том случае, если арендодатель уклонялся от уплаты платежей больше трех лет подряд, а размер долга за этот период составил 600 тыс. руб. и более.
Заключается в следующем:
- штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы длительностью до года;
- арест до полугода;
- лишение свободы на срок до года.
Как определяется сумма дохода от сдачи квартиры в аренду
То есть, рассчитываясь за аренду, данные лица должны рассчитать и удержать из арендной платы, перечисляемой арендодателю, сумму НДФЛ в соответствии с абз. 1 п. 4 ст. 226 НК РФ для дальнейшего перечисления этой суммы в бюджет.
Практически каждая вторая семя в России, а особенно в Москве и области, вынуждена снимать жилье за отсутствием возможности купить собственную квартиру. Пользуясь этим, люди, имеющие лишнюю жилплощадь, стараются повыгоднее сдать свои квадратные метры. Но иногда получение этого статуса выгодно нанимателю, так как с его помощью можно значительно снизить налоговые платежи.