Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство — размер, порядок уплаты, кто платит в 2018 году в России». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.
В 2008 году в юридическую силу вступил Федеральный Закон № 78, которым были установлены новые правила и принципы осуществления отчислений госпошлины и налогов в пользу государственного бюджета. Согласно принятому документу, в отношении всех наследственных производств, открытых после начала 2006 года, будут действовать новые правила налогообложения.
Содержание:
В каких случаях нужно платить налог на наследство?
Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.
Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10% от стоимости имущества.
Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги).
Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:
- 1 и 2 очередь наследников – 0,3% цены наследства;
- Все другие очереди – 0,6%.
При взыскании налогов также не принимается во внимание, в какой способ происходит наследование материальных благ: по завещанию или на основании законной очередности.
Сейчас данный налог отменен. В настоящее время, когда речь идет о налоге на наследство по завещанию, имеется в виду только госпошлина.
Если же наследники получают в наследство плоды интеллектуальной деятельности усопшего, которые в перспективе принесут прибыль наследникам, налог придется уплатить. К примеру, при жизни наследодатель получил патент или авторское свидетельство на то или иное изобретение. Или издал литературное произведение. В таком случае, наследники при вступлении в свои права обязаны оплатить налоговые сборы.
Налог на наследство близких родственников в 2018 году
Налог на наследство близких родственников в 2018 году действуют общие правила, но расчетная ставка минимальная и прописана законом.
Размер госпошлины регулируется Налоговым кодексом РФ. Он зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества (инвентаризационная, кадастровая или рыночная). Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя.
Основной фактор при наследовании имущества — это кровное родство граждан, а также наличие завещания. Каждый последующий стоящий в очереди на наследство гражданин имеет право получить имущество только при отсутствии предыдущих.
Согласно Налоговому кодексу нашего государства, на имущество и денежные средства, которые переходят по наследству, распространяются налоговые льготы.
Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.
Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.
Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.
Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов. К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.
Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.
Госпошлиной облагается не только целая квартира, но и унаследованная доля. Льгот, скидок в зависимости от размера наследуемой квартиры нет.
По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.
Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2018 году может не платиться совсем.
В каком размере квартира облагается пошлиной?
До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить в государственную казну налог, пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.
Редакция оставляет за собой право удалять любые комментарии с сайта или редактировать их в любой момент.
После произведения оплаты госпошлины необходимо сохранить квитанцию для последующего ее предъявления вместе с пакетом документов при принятии наследства.
При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?
Какие налоги платятся при вступлении в наследство – виды и размеры
Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.
Госпошлина почему-то в юридической аналитике довольно часто противопоставляется налогу. На самом деле государственная пошлина – это вид налогового платежа, который взимается с россиян, обращающихся в госорганы и к уполномоченным лицам за совершением юридически значимых действий. Этому сбору в Налоговом кодексе посвящена глава 25.3.
Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну. Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности. К особенностям процедуры относятся:
- получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
- первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
- блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;
- ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.
Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.
Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.
Если госпошлина за вступление наследника в свои права будет взыскана единоразово, то налог на недвижимость и автомобиль станут взимать ежегодно. НДФЛ платится и при унаследовании определенных денежных сумм (один раз), и позже, если приобретенное по наследству имущество начинает приносить доход.
Собственно говоря, действующий подход схож с подходов для граждан нашей страны. То есть, для физических лиц при наследовании имущества, гражданство не играет определяющей роли. Если же наследником активов выступает иностранная корпорация, дело обстоит несколько сложнее. В этом случае, налогообложение определяется нормами международного законодательства. Налог с имущества, переходящего к гражданину в порядке наследования или дарения, государство действительно отменило. Но не стоит рассчитывать, что оно совершенно устранилось он доходов правопреемников. На вопрос, облагается ли налогом наследство, юристам приходится отвечать утвердительно. Платить налоги за наследуемое имущество все равно придется, только другие. Разберемся, какие именно.
Налог при вступлении в наследство
Иногда гражданам по наследству переходят суммы авторских вознаграждений. В этом случае уплачивается не только налог при вступлении в наследство, но и НДФЛ. 13% от полученной суммы правопреемник должен передать в казну.
Россияне также заплатят НДФЛ, если захотят продать унаследованную недвижимость прежде, чем пройдет 3 года после смерти ее бывшего собственника. Налогообложение наследства в данном случае происходит за вычетом 1 млн. рублей (если только наследник ранее уже не использовал свое право на имущественный вычет по НДФЛ).
Неуплата пошлины по наследству, грозит начислением штрафов, лишением наследства и другими серьезными законодательными проблемами. Какие налоги необходимо уплатить при получении желанного наследия, чтобы спать спокойно, далее, в нашей статье.
Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства, при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).
Какие налоги платятся при вступлении в наследство?
Если же наследником выступает предприятие, то налогообложение прибыли (по факту – наследственного имущества) производится по общей ставке, которая составляет 20%.
Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги.
Генеральный директор Алексей Скворцов. Главный редактор интернет-портала Сергей Огурцов. Директор по развитию цифрового направления Анна Никитина. Шеф-редактор Галина Петрова.