Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квартира в общей собственности как получать возврат ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:
- вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
- приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
- вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
- вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
- недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
Можно ли получить имущественный вычет на покупку жилья, если жилье приобретено в совместную собственность супругов?
Таким образом, в пределах 130 000 рублей имущественный налоговый вычет может получить каждый из супругов.
Содержание:
Возврат ндфл при долевой собственности
Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем.
У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.
Тем не менее, прежде чем затевать подобные сделки, следует очень внимательно изучить законодательство и особенно информационные письма налоговых органов, которые разъясняют каждую мелочь процесса возврата имущественного вычета. Если таковой возможности нет, то стоит проконсультироваться с опытным юристом.
В этой связи, налогоплательщик — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган и не представивший налоговую декларацию 3-НДФЛ, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений статьи 220 Налогового кодекса.
Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.
Изменения касаются, прежде всего, супругов, купивших квартиру или жилой дом в совместную собственность. При использовании вычета в 100 %-ом размере одним супругом, другой супруг уже не мог воспользоваться имущественным вычетом. По смыслу внесенных изменений в НК РФ имущественный вычет теперь предоставляется каждому налогоплательщику НДФЛ, купившему жилье в совместную собственность супругов.
Пример: В 2018 году Богданов Н.П. и его отец Богданов П.Д. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью 3 млн.руб. (доля каждого собственника составила 1/2). Для покупки квартиры Богданов Н.П. и Богданов П.Д.
Несмотря на то, что стоимость квадратных метров 4 млн.руб. налоговым вычетом будет облагаться лишь сумма равная 2 млн.руб. (согласно действующему законодательству РФ). И получить Вы сможете не более 260 тыс. руб. За 2014 год вы получите, как уже было подсчитано 65 тыс. руб. В дальнейшем эта сумма будет немного увеличиваться с каждым годом, в случае увеличения Вашего дохода.
Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей. Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию.
При покупке недвижимости с 1 января 2014 в долевую собственность каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей).Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке. Как распределяется сумма налогового вычета? Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года или же после этой даты, ведь именно в это время произошло изменение налогового законодательства в вопросах возврата НДФЛ при долевой собственности.
Следует привести пример. Пусть два брата А. в 2012 году стали обладателями элитной жилплощади, приобретение обошлось в 4200000 рублей. При этом старшему брату принадлежит 2/3 квартиры, а младшему определили оставшуюся 1/3. При заполнении декларации 3-НДФЛ старший брат отразил свою льготу в 1333333 рубля.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
Также с первого января 2014 года начали действовать налоговые новации, рассчитанные 212-ФЗ от 23.07.2013. Налогоплательщики, которые приобрели жилище позднее первого января 2014 года могут рассчитывать получить вычет не более 2 млн. руб. единожды.
В частности, здесь прописаны такие аспекты, как лимиты предоставления вычета, сроки подачи декларации и перечень потенциальных получателей вычета и прочие важные условия.
У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:
- уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
- применить имущественный налоговый вычет.
В частности, здесь прописаны такие аспекты, как лимиты предоставления вычета, сроки подачи декларации и перечень потенциальных получателей вычета и прочие важные условия.
Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме. Обратите внимание!
Купила квартиру в 2006г.,подала документы в налоговую инспекцию на возврат ндфл.,получила 2000р. Потом официально нигде не работала до 2015г. Теперь устроилась на работу,плачу все налоги.
А за другого собственника получить вычет не получится, даже если последний от своего права на вычет откажется.
При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:
- вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
- вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
Также стоит обратить внимание, на какие покупки может быть предоставлен вычет. Согласно закону вычет предоставляется на налоги, уплаченные с сумм, направленных на приобретение (строительство) жилья, в перечень которого включаются квартиры, жилые дома, участки под жилищную застройку.
Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.
Возврат налога при покупке квартиры – общие вопросы
Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.
Ранее действующее ограничение в 2 млн. р., которое было привязано к квартире, теперь утратило свое значение. Указанный лимит привязан непосредственно к налогоплательщику.
Что было до 2014 года? Если покупка была совершена до этой даты, то максимум, с которого можно вернуть 13% для всех вместе взятых покупателей одной квартиры, будет составлять 2000000 рублей. Эту сумму нужно разделить на каждого из них в зависимости от того, какой долей он владеет.
Если бы квартира была приобретена братьями в равных долях, то при стоимости жилья 4200000 рублей каждый из них смог бы получить свой максимум в 2000000 рублей. Но не все так плохо. Даже в этой ситуации младший брат может воспользоваться правом получения повторного имущественного вычета и при покупке следующей квартиры вернуть себе разницу между возможным максимумом и текущей имущественной льготой.
Возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы
Россияне имеют право компенсировать часть своих затрат на покупку недвижимости и оформить имущественный налоговый вычет в виде возврата НДФЛ, уплаченного ими в бюджет.
Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб.
Таким образом, гражданин Т. может вернуть удержанный НДФЛ из заработной платы в общей сложности 156 000 рублей.
Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.
Таким образом, предельное значение налогового вычета составляет 260 тыс. р. (2 млн.*13%) по затратам на покупку недвижимости и 390 тыс. р. (3 млн.*13%) по процентам по ипотечному кредиту.
В п. 3 и п. 4 ст. 81 НК РФ перечислены условия, позволяющие избежать уплаты штрафа при подаче уточненной декларации, но в вашем случае они не выполняются.
Если же вы приобрели недвижимость в 2014 году, допустим, за 1,2 млн. руб., то по закону вам должны вернуть 156 тыс. руб. из положенных 260. Не выплаченные 104 тыс.руб. вы можете вернуть, если в дальнейшем приобретете ещё жилище или продадите уже имеющееся. А если часть стоимость квартиры была погашена с помощью материнского капитала?
При этом, по мнению Минфина РФ, не имеют права на вычет по расходам по процентам по ипотеке те налогоплательщики, которые ранее заявляли вычет на покупку квартиры по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2014 г. (Письмо Минфина России от 08.10.2013 N 03-04-05/41969). Телефонный звонок инспектора не является основанием для осуществления с вашей стороны каких-либо действий.
Как возместить НДФЛ за покупку квартиры
Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.
Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
Потеря половины имущественного вычета (для тех, кто получил право на вычет до 1 января 2014 года). При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику.
Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.
Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ с 2014 года внесено правило о том, вычет в составе расходов на приобретение имущества можно получить по нескольким объектам (в данном случае — по квартирам) (см. пп.1. п.3 ст. 220 НК РФ).
С 2018 года оформить вычет за квартиру, купленную в 2014 году, уже нельзя. Дело в том, что документы на получение вычета можно подать только за три предшествующих года.