Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Платить Налог За Сдачу В Аренду Квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если одна из сторон нарушит какой-либо пункт договора, вторая может смело подавать в суд и взыскивать компенсацию. Но при выборе такого варианта придется заплатить налог.
При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.
Содержание:
Как сдать квартиру правильно: 2 способа
Чтобы избежать негативных последствий, собственник помещения должен ежегодно отчитываться перед органами налоговой службы по всем источникам своего дохода.
На декларации ставится подпись собственника помещения. Заполняться такое уведомление может как от руки, так и в электронном формате.
Если же квартира покупается с целью получения с неё прибыли, в нашем случае для сдачи, да еще она у вас такая не одна, то вас вполне могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. В этом случае зарегистрироваться в качестве ИП крайне желательно, если не обязательно. В этом же случае вы сможете выбирать ставку, по которой платить налоги и, возможно, даже сэкономить.
Например, если не платить налоги или сборы с физического лица в крупном и особо крупном размерах – можно угодить за решётку от одного до трёх лет. При этом крупным размером уже будет считаться доход с арендной платы в 21 тысячу рублей в месяц.
Чтобы распоряжаться жилплощадью необходимо согласие на действие других собственников, а в некоторых ситуациях потребуется также разрешение соседей или арендодателя.
Помимо надлежащего оформления аренды квартиры собственник должен помнить о необходимости уплаты в госказну налога на доход с такой сделки. Сумма налогообложения зависит от того, как будет оформлен договор и каким образом будет учитываться такая прибавка в общей прибыли собственника.
Штрафные санкции и уголовное преследование. Согласно НК РФ все получаемые гражданами доходы подлежат налогообложению, в том числе и от прибыли с имущества. При сдаче жилплощади на съем требуется ежегодно предоставлять в уполномоченное учреждение подоходную декларацию, в которой указывать объем получаемых средств с аренды. В противном случае могут наступить меры ответственности.
Многие арендодатели считают, что если договор аренды заключить на 11 месяцев, то налоги не платятся. Позиция основана на том, что договоры подлежат регистрации в Росреестре только в том случае, если их срок больше, например, 12 месяцев. Это заблуждение.
Декларация подаётся 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчетным.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
Сумма, указанная в декларации и подтвержденная ИФНС, должна оплачиваться не в момент представления декларации. Крайние сроки для оплаты налога – 15 июля того же года, в котором сдано уведомление налоговой.
Вообще, периодически возникают законопроекты, предлагающие предоставлять налоговые вычеты всем, кто снимает жильё. Пока этого нет. НО! Есть категория граждан, которые могут включить аренду жилья в свои профессиональные вычеты (ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы, люди творческих профессий и те, кто работает по гражданско-правовым договорам). Они имеют право снизить свою налоговую нагрузку. Кроме налога не забудьте уплатить взносы во внебюджетные фонды. Если у вас в ИП сотрудников нет, то сумма фиксированная – 36 238 рублей.
Но даже этих доказательств НЕДОСТАТОЧНО для предъявления обвинения в неуплате налогов. В этом случае может быть организовано оперативное мероприятие: запись разговоров при передаче денег, меченые купюры, подставные свидетели факта передачи денег и т.д.
Сдача квартиры в аренду без уплаты налога
Поиском подходящих клиентов можно заниматься как самостоятельно, так и довериться риелторскому агентству. Многие предпочитают распространять информацию среди родственников и друзей, что является наиболее предпочтительным. Однако не стоит обходить стороной подачу объявления в сети Интернет, а также в любых соответствующих печатных изданиях.
Граждане, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и получавшие доход от аренды или найма, один раз в год обязаны отобразить его в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплатить налог в 13% со всей суммы полученной от нанимателей в течение года.
В этом случае организация удерживает 13% и перечисляет их в бюджет, в момент перечисления оплаты за жилье вам. В этой ситуации налоговый агент – организация.
Прежде, чем законно сэкономить на налогах, необходимо сделать правильный выбор вида налогообложения. Основанием такого выбора будет выгода, определенная в результате сравнительного расчета размера годового налога для каждого предпринимателя.
В этом случае организация удерживает 13% и перечисляет их в бюджет, в момент перечисления оплаты за жилье вам. В этой ситуации налоговый агент – организация.
Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).
Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.
Налоги — дело серьёзное. И если уж Вы решились на сдачу квартиры внаём – будьте готовы не только получать деньги, но и расставаться с ними. Однако, сразу же возникает множество вопросов. Как бы сделать так, чтобы и платить поменьше, и остаться добропорядочным гражданином? Можно ли не платить налоги вообще? Нужно ли регистрироваться в качестве предпринимателя, сдавая квартиру?
Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.
Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос
Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье.
Существенным отличием здесь будет срок и период подачи налоговой декларации. Для физических лиц прием налога осуществляется один раз в году.
В этом случае считается, что арендодатель не получает материальной выгоды. Квартира сдаётся знакомым, родственникам, коллегам только для того, чтобы за ней «присматривали». При этом законодательно на арендаторе лежит обязанность оплачивать коммунальные платежи, следить за порядком, ремонтировать за свой счёт.
В случае же доказанности правонарушения вас ждёт штраф и доначисление налога за весь ДОКАЗАННЫЙ период такой деятельности.
Ответственность для нарушителей
А факт неуплаты налога от такой деятельности квалифицируется как налоговое преступление физического лица (статья 198 Уголовного кодекса РФ).
В таком случае первый налогоплательщик, не являясь резидентом, должен уплатить в бюджет (1000000×30%), то есть 300 тысяч рублей; второй, имеющий гражданство — (750000×13%), то есть 97,5 тысяч рублей; третий, являющийся индивидуальным предпринимателем, — ((1500000 – 200000)×15%), то есть 195 тысяч рублей.
Таким образом, существующие риски сдачи без оплаты налоговых сборов, составления арендного соглашения могут реально оставить владельца вовсе без жилплощади или повлечь крупные расходы.
Уголовного кодекса, наказание, которое понесёт преступник, лежит в пределах от штрафа в 100 тысяч рублей до тюремного заключения продолжительностью до трёх лет.
Стоимость патента в данном случае рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению ИП годового дохода и ставки 6%. В каждом отдельно взятом регионе Российской Федерации законом установлен свой размер предполагаемого годового дохода от сдачи жилья в наем, поэтому и стоимость патента в разных регионах будет разная.
Упрощённая система. Позволяет платить налог по единой ставке для индивидуальных предпринимателей, с обязательным поквартальным внесением авансов.
Пример: Вы не имели прибыль в сентябре и октябре, получив доход, облагаемый 13% ставкой только в ноябре. Значит, за октябрь и сентябрь вычеты будут накапливаться, а получите вы их в ноябре.
Налогового кодекса, достаточным основанием для возникновения обязанности платить налог. Рассчитываться с государством нужно в полном объёме, в установленные сроки, вне зависимости от размера получаемого дохода и площади используемого помещения. Кто и по какой ставке должен платить налог от сдачи квартиры в аренду, будет рассказано ниже.
Как платить налог со сдачи квартиры в аренду
Если деятельность по представлению недвижимости под съём является систематической, то владельцу жилья можно перейти на патентное налогообложение – форма отчислений, при котором платить необходимо не точный процент от доходов, а 6% от стоимости потенциальной прибыли.
На сегодняшний день довольно неплохим вложением денежных средств является приобретение недвижимости. Граждане и юр. лица охотно покупают нежилые объекты и используют их в качестве средства получения прибыли – предоставляют в аренду.
Особенности учета при работе с юридическими лицами
Шаблон простой одностраничной описи можно скачать в разделе веб-сайта «Декларация 3-НДФЛ» / «Как подать 3-НДФЛ». Помимо НДФЛ собственник недвижимости уплачивает налог на имущество. Сумма оплаты различна и высчитывается в зависимости от конструкции строения и его площади.