Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая декларация на продажу квартиры менее 3 лет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если недвижимость была продана по заниженной цене, а определяется это сравнением суммы сделки с кадастровой стоимостью объекта (государственная оценка рыночной стоимости объекта Кадастровой палатой). То налогооблагаемая база будет исчисляться не от суммы, указанной в договоре купли-продажи, а от 70% кадастровой стоимости объекта.
Итак, в случае если лицо владело недвижимостью в течение минимального предельного срока, установленного статьей 217.1 Налогового кодекса необходимость подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ отсутствует. Однако не всегда отсутствие необходимости оплачивать налог на доходы, означает возможность не предоставлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Содержание:
Подготовка налоговой декларации при продаже жилья в 2018 году
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
Если квартира – подарок или получена от наследодателя, то налог нужно оплатить со всей суммы реализации. Законные способы уменьшения налога будут рассмотрены ниже.
Законодательство России предусматривает, что каждый житель страны, получивший в течение календарного года прибыль от различных видов деятельности, обязан отчитаться перед ФНС и уплатить НДФЛ. Не является исключением из данного правила и реализация недвижимости, в частности, квартир, частных домов, комнат.
Любой продавец жилплощади, который обладал ею менее установленного количества лет, обязан отразить доход от продажи в отчетной форме декларации 3-НДФЛ. Такая обязанность существует у физлица независимо от того, есть право на налоговую льготу или нет.
Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
Декларация подается не сразу после сделки, а лишь на следующий год, когда стартует декларационная компания (с января по май). С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Ее можно взять в любой налоговой инспекции либо на сайте ФНС.
Непредоставление налоговой декларации в этом случае образует состав налогового правонарушения, определенного статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно данной норме: непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет за собой взыскание штрафа в размере не менее 1000 рублей.
Здесь расходы на покупку новой квартиры будут учетны полностью. Расходы на ее приобретение (1 700 000) не превышают максимальной суммы вычета для покупателей недвижимости (2 000 000).
Актуальным налоговым законодательством РФ предусматривается, что физическое лицо вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ при продаже своей жилплощади, то есть освободить определенную часть вырученной суммы от налогообложения.
Я продал или собираюсь продать недвижимость
Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.
Доход от продажи старой квартиры 1 900 000 руб. Покупная стоимость новой 2 300 000 руб. (максимальный вычет по ней — 2 000 000 руб.).
Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. Максимальный размер второго вычета также ограничен. Независимо от покупной стоимости квартиры его размер не может быть больше 2 000 000 руб. (без учета расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, если таковые были).
Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить. За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.
Гражданин налогоплательщик, реализовавший собственную недвижимость стороннему субъекту, официально декларирует соответствующий доход для уплаты подоходного лога и обоснованно претендует на имущественный вычет.
Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.
С 1 января 2016 года изменились правила определения доходов от продажи недвижимости, которая была приобретена после 1 января 2016 года.
Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.
Налогового кодекса. Его максимальная сумма — 1 000 000 руб. Для справки: вместо использования этого вычета вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее покупке, которые подтверждены документально. Это более выгодно, если расходы на покупку превышают 1 000 000 руб. (то есть сумму вычета).
Чиновники ФНС в очередной раз потрудились над изменениями формы, утвердив их приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Указанная форма значительно отличается от предыдущей, которая утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
Исходя из законодательных норм, в бюджет России должно поступить не менее 13% от суммы, вырученной от реализации квартиры.
Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.
Ее можно подать как в письменном виде, так и через интернет. Существуют готовые типовые бланки, которые используются для подачи в налоговую инспекцию.
Трехлетний срок владения с 2016 года сохраняется только для случаев наследования, передачи имущества в дар близкими родственниками, приватизации или ренты.
Если квартира досталась в дар от родственников или наследство, а также в результате приватизации или ренты, то при владении более 3 лет налог уплачивать не нужно.
Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.
Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции».
Квартира меньше 3 лет в собственности, налог, пример расчета.
При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
Если налогоплательщик реализовал жилую недвижимость, находящуюся у него в собственности менее 3 лет (приобретенную до 2016 года), и менее 5 лет (для приобретенной после 2016 года) ему будет необходимо подать декларацию о доходах на следующий год после сделки, как и было сказано ранее.
Если гражданин осознанно продал собственную квартиру, он получил определенный доход, по размеру соответствующий стоимости жилья, оплаченной покупателем.
Как видите второй вариант наиболее выгоден для налогоплательщика. При этом он сам выбирает какой схемой исчисления налога в декларации 3 НДФЛ при продаже жилой недвижимости он хочет воспользоваться.
Как поэтапно оформить декларацию при продаже квартиры
При этом в п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».
Далее происходит сравнение показателей из стр. 040 и 030. Наибольший из них переносится в стр. 050. Исходя из величины показателя стр. 050 происходит расчет подоходного налога, ведь именно эта цифра переносится в стр. 070 приложения 1.
Если жилье продано за 1,6 миллиона рублей, продавец заплатит НДФЛ не со всей вырученной суммы, а только с 600 (шестисот) тысяч рублей. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7).
Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости.
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Обязательно указывается и количество листов, которые заполняются (например, для продавца недвижимости их пять). Если есть сложности с заполнением, то лучше попросить налогового инспектора помочь либо обратиться за помощью к бухгалтеру.
Как подать налоговую декларацию при продаже квартиры
Согласно законодательству, все люди, которые выставляют на рынок свою недвижимость, находившуюся в их собственности менее пяти лет, обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры. Срок — не позднее 30 апреля текущего года, проведенные после этой даты сделки в этом же году, относятся к новому периоду.
Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)). Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки. В марте 2016 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2019 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года.