Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на обучени». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как мы уже упоминали в предыдущем разделе, социальный вычет на обучение – это часть Ваших расходов на оплату Вашего обучения. Размер возвращаемых средств установлен Налоговым кодексом и равняется 13% (столько удерживается с Вашего дохода – как правило, с заработной платы) от средств, потраченных на Ваше обучение.
Рассмотрим условия, соответствие которым позволяет россиянину рассчитывать на получение компенсации от государства за обучение.
Важным условием для признания налоговыми органами права россиянина получить компенсацию НДФЛ по результатам пройденного платного обучения является наличие у учреждения лицензии на оказание соответствующих услуг.
Содержание:
Как получить налоговый вычет на лечение.
Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г.
Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».
Налоговый вычет можно получить только за тех родственников, которые представлены в списке. Получить возврат денег за обучение супруга (или супруги) невозможно.
Вернуть социальный вычет за обучение можно за тот период времени, в который производилась оплата. Перспектива оформления вычета открывается в последующем году. Возврат оплаченного в прошлом налога можно произвести, если срок давности не превышает трех лет. Например, обратившись в ФНС в 2017 году, можно попросить вычет за 2014-2016 года. Если срок больше, деньги уже не вернут.
Получить возмещение средств от государства можно при расчете как за собственное обучение, так и за обучение родственников (детей, братьев, сестер).
Как получить налоговый вычет за обучение – пошаговое руководство
Если гражданин решил оформить вычет через ФНС, нужно отдать все документы сотруднику налоговой инспекции и отправить в ИФНС заявление на налоговый вычет.
Возместить часть денег, потраченных на образование, заявитель имеет шанс, если все оплаты он производил лично или с помощью родственников, без привлечения сторонних источников финансирования. Не допускается софинансирование образовательного процесса со стороны работодателя заявителя, например когда речь идет о курсах повышения квалификации.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Наиболее приемлемым является самостоятельное заполнение с помощью программы, так как имеет ряд преимуществ: Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.
Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов.
Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Взять Вы ее можете в бухгалтерии своего предприятия. Если Вы были трудоустроены на нескольких предприятиях, то справки необходимо получить на каждом из них.
Очевидно, что ваш дедушка не является квалифицированным специалистом, имеющим ИП или лицензию на оказание образовательных услуг или не представляющим соответствующее образовательное учреждение. За сим, претендовать на налоговый вычет вы не можете, если не оформите договор именно с образовательным учреждением.
На возврат НДФЛ заявление можно подать сразу с декларацией 3-НДФЛ.
Возмещение при оплате за собственное обучение Если Вы – официально работающий гражданин, ежемесячно перечисляющий НДФЛ в бюджет и оплачивающий за собственное образование.
В перечень учреждений, на которые распространяется данный закон, входят следующие:
- дошкольные учебные учреждения, в том числе и детские сады;
- лицеи, гимназии, общеобразовательные школы;
- секции и тематические кружки, но только при условии, что у них есть лицензия установленного государством образца, которая дает право осуществления образовательной деятельности;
- средне-специальные учреждения;
- ВУЗы всех уровней аккредитации.
При оформлении вычета на собственное обучение не имеет роли по какой форме Вы проходили обучение: очной, заочной или очно-заочной.
Возврат налогового вычета за обучение ребенка можно получить только, если на момент оформления документов ему не исполнилось 24 года, и он не вступил в законный брак.
Максимальная сумма налогового вычета на собственное обучение за один календарный год составляет 120 000 руб. Т.е.
В нормах закона страны нет указаний на то, что стандартный вычет на ребенка, не достигшего 18- летнего возраста и вычет, предоставляемый за обучение до 24-летнего возраста из социальной группы, являются взаимозависимыми. Они не относятся к категории «один из двух», а, значит, могут применяться в одно время. Например, если оплачивается нахождение малыша в частном детском саду.
Какие документы необходимы для оформления налогового вычета на обучение?
Другой расклад: договор составлен на имя ребенка, в реквизитах оплаты родитель. Согласно письму МинФина (№03-04-05/48662) в такой ситуации необходимо наличие документов, которые подтверждают образовательные расходы (квитанции, выписки и т.д.). Тот факт, что в договоре указан ребенок значения не имеет.
Для того чтобы получить максимальную компенсацию, рекомендуется вносить плату ежегодно, а не сразу за всё время обучения. Это связано с максимальной суммой вычета (6500р.). Также, для упрощения процесса оформления бумаг, оптимально везде (платежные документы и договор) указывать ФИО родителя, дабы отпала необходимость в предъявлении дополнительных документов.
Сумма вычета по личному обучению исчисляется за календарный год. Здесь учитываются основные моменты:
- Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
- Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
Вычет за обучение братьев и сестер производится по тем же условиям, что и за детей. Сумма не может превышать 50 тысяч рублей, и родственники, обучающиеся на дневном отделении, не должны быть старше 24 лет. Для оформления возврата необходимы документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении).
Правила компенсации НДФЛ прописываются в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. На налоговый вычет можно заявиться, если плательщик потратил средства на лечение, учебу, благотворительность и негосударственные ПФ.
Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения
На получение социального налогового вычета могут заявиться все физлица, которые потратились на дорогое лечение, обучение и другие затратные услуги. К ним причисляются сделка по купле-продаже жилья, земли, при уплате ипотечного займа. В целях подтверждения права на возмещение доли израсходованных на образование денежных средств россиянин обязан предоставить инспектору доказательства, что платные услуги, связанные с образованием, оказаны в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством. Основным свидетельством такого соответствия является налоговая декларация на вычет за обучение.
Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено всего 5 типов налоговых вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные;
- при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.
Налоговый вычет – это часть дохода официального работающего гражданина, которая не облагается налогом. Возможность компенсировать траты на обучение может только тот, кто платит налоги, но сумма компенсации не может превышать 13% от стоимости обучения, но не более 50 000 рублей в год.
С 01 января по 30 апреля 2019 в России продлится Декларационная кампания-2019. В этот период гражданам предстоит отчитаться в налоговую службу о своих доходах, и уже сейчас они имеют право подать заявление на имущественный и социальные налоговые вычеты. Среди них возврат расходов на платное обучение.
Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда – для получения компенсации это не имеет никакого значения. Основной критерий – перечисление НДФЛ в бюджет, так как вычет производится путем уменьшения налоговой базы налога на доходы.
Вычет называется налоговым, потому что он связан с налогами, которые Вы уплатили государству, часть которых и планируете вернуть. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего.
Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году можно получить и при прохождении дополнительных курсов, но только если они проходят в учебных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию. Будет оно частным или муниципальным – не играет роли.
К ним относятся:
- отец или мать ребенка, до достижения им 24-летнего возраста, а также усыновители.
- граждане, взявшие ребенка под опеку, до исполнения ему 18 лет.
- лица, которые являлись опекунами и обязательства их по отношению к подопечному закончились в связи с тем, что тот достиг совершеннолетия, однако желающие оплатить его обучение, до достижения ребенком возраста 24 года.
- граждане, понесшие затраты на образование своих братьев или сестер, независимо от того, в полном родстве с ними они находятся или их связывают родственные отношения лишь по одному из родителей, пока им не исполнится 24 года.
- налогоплательщик, понесший расходы на свою учебу. В этом случае преференция не привязана к возрасту претендента на нее.
Возврат налога за обучение может быть многократным. Предоставлять прошение о льготе допустимо каждый год, если вы не выходите за рамки предусмотренного лимита по сумме либо объему расходов.
Туда входят граждане, понесшие расходы на образование в учебных заведениях, имеющих официальный статус.
Налоговый вычет на обучение: сколько, когда и как получить
Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:
- Детей: родных и усыновленных;
- подопечных;
- братьев и сестёр.
Для подачи заявления на получение компенсации налоги не должны платиться за счет мат. капитала, иных государственных средств, а также денег третьих лиц. Хотя при выплате ипотеки государство предусматривает социальный возврат.
Претендовать на возврат ндфл по расходам на обучение имеют право люди, оплачивающие собственное обучение (стационар, заочно, вечерняя форма), образование своих детей (лица на официальном попечительстве до 18 лет) и близких родственников, возраст которых не превышает 24 лет.
Внимание! Оформить компенсацию из НДФЛ налогоплательщик вправе не только за получение первого образования, но и всех последующих. В нормативных актах нет ограничения на вид собственности заведения, в котором человек приобретал образование. Это может быть не только госучреждение, но и частная организация, предоставляющая соответствующие услуги. Рассчитывая на возврат НДФЛ за учебу ребенка или за собственное обучение, например курсы повышения квалификации, россиянин должен официально трудиться и получать зарплату, с которой в госказну уплачиваются предусмотренные законодательством взносы.