Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вечерняя форма обучения дает право на вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Какие же образовательные организации сюда относятся:
- платные школы и высшие учебные заведения;
- образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
- дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).
Вычет предоставляется за период обучения в вузе, а также за период, в котором студент находился в академическом отпуске.
Содержание:
Перечень необходимых документов
При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.
Если в течение года вы фактически внесли за обучение сумму большую, чем уплатили в бюджет, то остаток налогового вычета переносу на следующие годы (налоговые периоды) не подлежит. Поэтому в случае длительного образовательного процесса вносить плату за обучение целесообразно в течение каждого календарного года поэтапно, а не единовременно.
Соответственно, такие формы обучения, как заочная, вечерняя, очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования.
Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
- обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.
Но учтите: если плату за образование своего сотрудника вносила организация, сотрудник вычет не получит.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения вышеуказанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Согласно Налоговому кодексу РФ, если родитель оплачивает обучение своих детей, то он имеет право вернуть себе часть затраченных средств посредством получения «социального налогового вычета на обучение детей».
Подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году. Вы сможете получить деньги разом.
Профессиональные образовательные программы направлены на решение задач последовательного повышения профессионального и общеобразовательного уровней, подготовку специалистов соответствующей квалификации. С кем заключается договор на обучение для получения соответствующего социального налогового вычета: со студентом или с родителями?
Необходимо отметить, что доход гражданина должен облагаться НДФЛ по ставке 13% (за исключением дохода от долевого участия в деятельности компании, облагаемой также вышеуказанной ставкой).
Наш сайт предоставляет услуги по подготовке и заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов. Стоимость заполнения декларации составляет 1 000 рублей.
Однако тут необходимо отметить, что указанная сумма является общей по всем СВ, включая вычет по лечению, взносам на ДМС и т.д. Не включается в данную сумму только дорогостоящее лечение (которое принимается в полной сумме произведенных трат).
При наличии лицензии у образовательного учреждения, вычет можно получить не только в ВУЗе, но и в детских садах, школах, в учреждениях дополнительного образования взрослых: автошколы, иностранные языки, повышение квалификации и др.). Образовательное учреждение может быть не только государственным, но и частным.
Таким образом, если в одном году были произведены траты на обучение и лечение (покупку лекарств), и их суммарный размер превысил указанный лимит — возместить удастся лишь 120 тыс. руб.
На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Налоговый вычет на образование в 2018-2017 г.
Как правило, НДФЛ вычитается из вашей зарплаты в размере 13 %, и, воспользовавшись социальным налоговым вычетом, вы возвращаете себе эту сумму из бюджета страны.
В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, социальный налоговый вычет на обучение детей получить нельзя.
Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).
Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.
Но есть одно парадоксальное исключение. Если у человека нет постоянной работы, но он, имея регулярный доход, честно отдает положенную долю в казну, права на выплату он все равно не имеет.
Для получения социального налогового вычета, установленного пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, необходимо представить лицензию образовательного учреждения или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения, а также документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение.
С учетом изложенного, права на льготу лишены предприниматели особых режимов налогообложения (только если они не совмещают их с общим режимом), домохозяйки, женщины, находящиеся в декрете, и иные категории граждан, не имеющие официальных источников доходов.
В отличие от заявления СВ по обучению родственников, привязанного к возрасту и форме обучения, за свою учебу гражданин может заявить льготу вне зависимости от своего возраста и формы оплаченного обучения. Таким образом, за себя физлицо может получить СВ по оплате очной, заочной, заочно-очной и вечерней формы учебы.
В этой статье мы рассмотрим вопросы о том
- откуда берутся деньги на возврат;
- кто может воспользоваться правом социального вычета;
- где нужно учиться;
- какую сумму денег можно вернуть;
- сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
- что нужно для получения вычета.
Образование может быть получено и за пределами Российской Федерации. Размер налогового вычета на образование Налоговый Кодекс РФ установил сумму в 50 000 рублей как максимальную сумму расходов на обучение каждого из своих детей или опекаемых, которая будет учтена при исчислении суммы налогового вычета.
А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Учитывая, что вторая «вышка» платная, для многих сразу встает два «меркантильных» вопроса: где денег взять и можно ли ужать расходы на учебу?
Налоговый орган вернет вам денежные средства в течение срока, который составляет четыре месяца. В течение трех месяцев налоговый орган будет проводить камеральную проверку налоговой декларации 3-НДФЛ, а в течение четвертого месяца уже можно ожидать денежные средства.
В 2014 году гражданин А. оплатил очное обучение в университете своей дочери в размере 75 тыс. рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну в размере 36 тыс. рублей. При этом за 2014 год он заработал 300 тыс. рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 тыс. рублей.
В этом заявлении указывается сумма, начисленная к возврату, и банковские реквизиты налогоплательщика. Если заявление на возврат НДФЛ не будет оформлено и представлено, налоговый орган не вернет денежные средства.
Сроки оформления налогового вычета за обучение
При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования.
Дочь гражданин А. обучается в институте по очной форме. В 2014 году он оплачивал ее обучение в размере 7 тыс. рублей в календарный месяц. При этом 1 июня 2014 года дочери исполнилось 24 года.
Если вы продали квартиру или учились, то заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и верните уплаченный подоходный налог.
В статье 219 НК есть перечень оснований для социальных налоговых вычетов, среди них — «на свое обучение». Правда, предельный размер вычета на обучение будет не больше 50 тысяч рублей. Для получения вычета форма обучения — дневная, вечерняя, заочная, экстернат — значения не имеет.