Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальные Налоговые Вычеты За Лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Любой вычет по налогу на доходы это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы человека, облагаемые налогом на доходы.
ПРИМЕР: Смирнов В.В. в 2015 году прошел курс лечения, которое относится к дорогостоящему, стоимостью 300 000 руб. За данный год Смирнов В.В. заработал 250 000 рублей и заплатил налоги на сумму 32 500 рублей.
Но, с учетом того, что Смирнов заплатил налогов в 2015 году только 32 500 рублей, то он сможет вернуть себе за произведенные расходы на лечение именно 32 500 руб..
Содержание:
Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет
В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.
Указанная информация не подлежит разглашению третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации. 6.
После получения документов налоговая инспекция проведет их камеральную проверку. Срок проведения — три месяца.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц составила 396 400 руб. Налог на доходы был уплачен в размере 51 532 руб.
Условия получения вычета за лечение
Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.
Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию.
Отметим, что перечень медуслуг достаточно широк. В него входят услуги по диагностике, профилактике, лечению и реабилитации любого заболевания при оказании:
- скорой медицинской помощи (лечение на скорой);
- амбулаторной и поликлинической помощи (лечение в поликлиннике и на дому);
- стационарной медпомощи (лечение в больнице).
Обращаться за лечением можно и в ООО, и в ОАО, и в ИП, и к докторам, занимающимся частной практикой. Самое главное – наличие у организации лицензии на осуществление медицинской деятельности и ее расположение на территории России.
Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.
При оплате лекарств или помощи медиков любой пациент вправе оформить специальный вычет, предусмотренный действующей системой налогообложения. Его может получить человек, который потратил деньги на свое лечение или покупку медикаментов, выписанных врачом. В состав подобных расходов входят как услуги медицинских учреждений, так и затраты на покупку необходимых лекарств. Главное — чтобы услуги по лечению и названия купленных медикаментов были поименованы в специальных перечнях.
Налоговый вычет положен только, если лечение производится в медицинском учреждении с соответствующей лицензией.
Сумма налога, фактически удержанного и уплаченного ОАО «Звезда» с доходов С.Л. Иванова за 2014 год, составила 51 532 руб. Следовательно, возврату подлежит сумма налога в размере 12 558 руб. (51 532 руб. – 38 974 руб.). Эта сумма должна быть возвращена С.Л.
Если в процессе такого лечения родители приобретали расходные материалы, то на их стоимость также можно воспользоваться вычетом при выполнении следующих условий:
- в медицинском учреждении нет в наличии этих материалов (препаратов);
- договором предусмотрено приобретение их за счет родителей;
- наличие справки из медучреждения, подтверждающей необходимость приобретения.
Поэтому некоторые категории граждан получить вычет и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.
Для того, чтобы оформить положенный вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС. Получить средства можно одним из двух способов на выбор заявителя:
- по месту работы — дальнейшая заработная плата будет начисляться без удержания подоходного налога, пока общая сумма перечисленного НДФЛ не составит размер льготы;
- в налоговой — после камеральной проверки сумма в полном объеме будет перечислена на личный счет заявителя.
Человек потратил на свое лечение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. То есть получить вычет.
Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей.
Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2018 году можно получить вычет за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах. День и месяц не имеют значения.
Настоящие Правила регламентируют отношения между ЗАО «Аргументы и Факты» (далее Издание) и лицом (далее — Пользователь), предоставившим изданию фото, видео материалы (далее – Материалы). 2.
Когда надоедает ждать по несколько недель бесплатного приема у врача-специалиста, вы идете в медицинский центр. Заплатив за услуги и купив лекарства, получаете право на налоговый вычет. О том, каким он может быть, за кого можно его получить и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.
В соответствии с законодательством, срок рассмотрения обращения гражданина – три месяца. В этот период госслужащие проверяют предоставленные данные и документы на корректность и достаточность и выносят решение. Если оно будет положительным, налогоплательщик должен подать заявление, содержащее его банковские реквизиты для перечисления причитающейся ему суммы.
В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике.
Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств. Налоговый вычет за лечение – это сумма Ваших расходов на лечение (оплату лекарств, оплату медицинской страховки), с которой государство не удерживает подоходный налог.
Вернуть положенные деньги себе можно исключительно за тот период, в течение которого они по факту были потрачены. То есть, при получении медицинской помощи в 2014 году заняться оформлением вычета можно лишь в 2015.
Сумма вычета зависит от общей стоимости оказанных медицинских услуг, но не может превышать установленного законом предельного лимита, а также дохода гражданина за год. Обратиться за получением социальной налоговой льготы на лечение могут только официально трудоустроенные лица, у которых с зарплаты отчисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Налоговый вычет на лечение ребенка
За дорогостоящее лечение сына гражданину смогут вернуть 27950 рублей, так как ограничение не применяется. По итогу отдыха в санатории полагалось бы 16120 рублей, но так как его оплата превышает установленный лимит, то по факту он получит максимум, который составляет 15600 рублей.
Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.
Конкретного срока подачи декларации для получения социального вычета не установлено. Ограничение все же существует. Подать декларацию можно в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены соответствующие расходы.
Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.
При подаче документов на налоговый вычет за услуги в рамках добровольного медицинского страхования потребуется дополнительно предоставить:
- копию договора или полиса ДМС;
- копии квитанций либо кассовых чеков на получение страхового взноса (премии).
Гражданин РФ Петров В.В. в 2017 году сделал протезирование зубов нижней челюсти в стоматологической клинике «Дент» за 118 000 рублей. За год работодатель Петрова перечислил за него в бюджет 11 100 рублей НДФЛ. 13% от 118 000 потраченных Петровым на лечение рублей – это 15340, что меньше максимально возможных 15600 рублей.
Если человек не пользовался правом на выплату компенсации, то он имеет право подать заявление на ее получение только за три года. Именно таким устанавливается срок давности по этому вопросу. Все деньги, причитавшиеся за более ранние периоды, автоматически «сгорают». Срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ – до 30 апреля каждого года. То есть если вы сделали операцию из перечня стоимостью миллион рублей, эта сумма будет вычтена из ваших доходов, а НДФЛ вы заплатите только с остатка. Получается отрицательный результат (доходы ниже, чем сумма, потраченная на дорогостоящее лечение)? Значит, вам вернут весь удержанный с вас в отчетный период НДФЛ.
Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:
- Неофициально трудоустроенные люди
- ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
- Безработные на государственном пособии
- Люди, которые не являются гражданами России
Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:
- Копия договора или полиса медицинского страхования
- Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
- Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре
Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях.
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Какие документы необходимы для оформления налогового вычета за лечение?
Важно: все документы должны быть оформлены на налогоплательщика, который обращается в государственные органы за вычетом, и неважно, кто по факту является потребителем медицинских услуг: он или его родственники.
Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) – 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.
Налоговая инспекция после проверки выдает Вам специальное уведомление, на основании которого работодатель перестает удерживать с Вас НДФЛ.