Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если имущество в собственности более 15 лет при продаже нужно платить налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Продавая квартиру, которая у вас в собственности менее 3 или 5 лет, не забудьте сдать 3НДФЛ, иначе вас могут оштрафовать на 1000 рублей. Сумму налога считаете вы сами и указываете ее в документах. 3НДФЛ в этом случае нужно подать в налоговую инспекцию вне зависимости от того, когда вы будете платить налог.
Срок собственности рассчитывается с даты, указанной в свидетельстве о праве на недвижимость.
- Если продается квартира, полученная в наследство, то началом права собственности служит дата смерти предыдущего собственника.
- При кооперативной застройке жилья подобным основанием служит документ о полной выплате пая.
- Для ипотечных квартир срок собственности исчисляется с даты акта приема-передачи объекта недвижимости.
Содержание:
Как снизить налог при продаже квартиры по новому закону?
Недавние поправки в Налоговый кодекс* коснулись и обязанностей по уплате НДФЛ при продаже физическими лицами своего имущества. В частности, законодатели предусмотрели, что НДФЛ при продаже квартиры потребуется уплатить, если она была в собственности менее пяти лет (сейчас этот срок составляет три года). Когда начнут действовать изменения?
На сегодняшний день действует норма, которая позволяет не уплачивать НДФЛ при продаже определенного имущества (доли в нем), если проданное имущество находилось в собственности у физического лица более трех лет.
Учитывается кадастровая цена на 1 января года заключения сделки. Не во всех регионах местные власти установили кадастровую цену. Применяется в такой ситуации рыночная цена.
Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн. рублей), а владелец ¼ — на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей).
Если, например, гражданин Плюшкин владел квартирой два с половиной года, то он обязан уплатить налог с ее продажи. Если же три или более лет, то при этом он ничего государству не должен. И хочется напомнить, что налог с полученного дохода составляет 13 процентов, и например, при продаже квартиры за 5 миллионов рублей государству вы будете должны 650 тысяч рублей.
И в первую очередь мы поговорим о том, сколько же денег придется заплатить в виде налога при продаже собственности.
Налогообложению подлежит доход с продажи любого объекта недвижимости при условии, что продавец владел им в течение периода, менее длительного чем тот, что установлен законодательно как критерий освобождения физлица от уплаты налога с соответствующей продажи. При этом, если объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности, налог при его продаже платится в любом случае.
Основное изменение 2015 года – увеличения срока владения квартирой, при достижении которого налог на продажу недвижимости для физических лиц не уплачивался совсем. Ранее этот срок составлял три года.
Комментируемый закон вводит в законодательство новое понятие — «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». По сути, это срок, в течение которого недвижимость должна находиться в собственности, чтобы доходы от ее продажи не облагались НДФЛ. И составлять такой срок будет не три (как сейчас), а пять лет.
Таким образом, при заключении сделок купли-продажи нежилых помещений следует заблаговременно интересоваться актуальными нормами регионального законодательства, регулирующими порядок налогообложения доходов при соответствующих сделках.
Нежилым признается помещение, которое не соответствует критериям жилого — как объекта недвижимости, пригодного для проживания людей и отвечающего закрепленным законодательно санитарным, техническим и иным нормам. Другой критерий отнесения помещения к нежилым объектам недвижимости — его использование как торгового, производственного, административного объекта.
Поэтому увеличение этого срока, очевидно, не обрадовало тех владельцев квартир, которые планировали хорошо заработать на их перепродаже.
Во-первых, это можно сделать на сумму налогового вычета, который оговаривается в законе, либо на сумму расходов, понесенных при покупке данного имущества. Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным. Он равен 1 миллиону рублей при реализации жилой недвижимости и земельных участков и 250 тысяч рублей при продаже другого имущества – нежилых помещений, автомобилей, и так далее.
В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи.
Начнем с того, что датой начала владения квартирой является не дата ее покупки, а дата получения свидетельства о регистрации. К примеру, если вы купили квартиру в 2015 году, а документы о собственности оформили в начале 2016 года, платить налог при ее продаже вы будете уже по новому законодательству, т.е. от уплаты налога вас освободят лишь через пять лет.
В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи.
Начнем с того, что датой начала владения квартирой является не дата ее покупки, а дата получения свидетельства о регистрации. К примеру, если вы купили квартиру в 2015 году, а документы о собственности оформили в начале 2016 года, платить налог при ее продаже вы будете уже по новому законодательству, т.е. от уплаты налога вас освободят лишь через пять лет.
Если недвижимость будет продана ранее «минимального предельного срока владения», то продавцу потребуется уплатить с полученного дохода НДФЛ.
Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.
Однако по некоторым объектам недвижимости минимальный срок владения останется прежним и будет составлять три года.
Если же в одном договоре прописано перечисление долей, то вычет делится в соответствии с размером этих долей.
Кроме того, если вы оформили право собственности на квартиру до 1.01.2016 г., то достаточно, чтобы прошло 3 года, чтобы получить право на освобождение от налога, а не 5 лет.
На практике у налогоплательщиков иногда возникают вопросы о том, в каких случаях при продаже имущества у них возникает обязанность по уплате НДФЛ, при каких условиях такой доход не подлежит налогообложению, а также следует ли налогоплательщику подавать налоговую декларацию по доходам от продажи имущества со сроком владения более трех лет.
В законе есть следующий приятный для продавца момент: если квартира находилась в собственности более 3-х лет, то подоходный налог с продажи не взимается.
Данный вычет составляет для объектов нежилой недвижимости 250 000 рублей (в то время как для жилой недвижимости — 1 000 000 рублей). Именно с этой точки зрения имеет значение корректная классификация объекта недвижимости исходя из критериев, установленных законодательно. Очевидно, что гражданину выгоднее продавать объект, признанный жилым — если, конечно, на то есть законный основания.
Кроме того, закон дает право субъектам РФ уменьшать по своему усмотрению этот самый «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества» вплоть до нуля, для всех налогоплательщиков или только для отдельных категорий граждан, либо для отдельных категорий объектов недвижимости (п.6, ст. 217.1 НК РФ).
Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ.
Квартира куплена после 1 января 2016 года за 10 млн руб. Через два года будет продана за 12 млн. Зададим себе вопрос: Почему та же квартира выросла в цене на 2 миллиона за два года? Она что вместе со всем домом переехала с окраины в центр города? Или дом из панельной 17-этажки превратился в монолит? Нет! Просто рубль за 2 года подешевел, потерял свою покупательную способность.
В каких же случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, чтобы, как говорится, спать спокойно, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли? И самое приятное, о том, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности.
Если собственность на недвижимое имущество оформлена 3 года назад (для объектов, собственность на которые узаконена до конца 2015 года), вы автоматически освобождаетесь от налога на доходы физических лиц от продажи квартиры. Также никто вас не может обязать в этом случае подавать 3НДФЛ в налоговую. Но лучше все же ее подать в электронном виде — дело 10 минут.
Имущественный вычет при продаже имущества
Правовая база налога подробно изложена в Налоговом кодексе РФ, части 2 – налоги физических лиц. Суть сводится к следующему: продажа квартиры – это доход определенного лица, и с данного дохода взимается налог. Размер налога при продаже квартиры– 13 %. Субъект – физическое лицо, налоговый резидент РФ (пребывание на территории государства в течение 183 календарных дней на протяжении года и более).
Ошибки налоговой, как раз, не в пользу обывателей…При уступки если Вы купили квартиру по ДДУ за 3 000 000 руб., а продали по уступке права требования, например, за 5 000 000 руб. ( и один ю и другой договор регистрируются в Росреестре) уплатите подоходный налог с 2 000 000 руб.
Как только квартира становилась собственностью нового владельца, он мог ею свободно распоряжаться, в том числе и продавать. Однако налог с полученной в результате сделки не уплачивался только в том случае, если продана жилплощадь была по истечении 3 лет.
А вы посмотрите про гараж и пай в первой части ГК: в какой момент возникает в таком случае право собственности… Там все четко….
Платится ли налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности?
Продавая квартиру или другую недвижимость, нужно рассчитывать свои затраты, так как, вполне возможно, на выходе вы получите несколько меньшую сумму, чем та, о которой вы договорились с покупателем. Перед тем, как продавать жилье, необходимо навести справки о стоимости юридических и риэлторских услуг, а также расценок за оформление сделки у нотариуса, БТИ, регистрации сделки в Росреестре.
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статье 212 НК РФ (пункт 1 статьи 210 НК РФ).
Вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом (пункт 2 статьи 130 ГК РФ).
Правила начисления НДФЛ при продаже недвижимости
Но даже если этого еще не было сделано, снизить сумму сбора не получится: расчет будет производиться с использованием коэффициента 0,7. На него умножается кадастровая стоимость в том случае, если в договоре цена квартиры не «дотягивает» до нее.
Дешево и сердито. С чем всех и поздравляю. Впрочем, в Сочи такая погода, что хочется об этом законе уже забыть. Пусть юристы теперь головы ломают. Всем удачи и хорошего лета! Суть имущественного вычета заключается в сокращении налоговой базы на сумму вычета – 1 миллион рублей по действующему законодательству, но не более суммы доходов от продажи (согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.). Вычет можно засчитать как налог – частично или полностью, если сумма продажи совпадает с определенной законом суммой вычета.