Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ребенка документы мать одиночка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Закон Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:
- Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
- Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.
- Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.
Работодатель является налоговым агентом, поэтому он обязан отчислять и удерживать с начисленной заработной платы налог НДФЛ с физических лиц, которые трудятся у него. Он подает в ИФНС сведения, которые оформляются по форме 2 НДФЛ.
Содержание:
Отказ лицу в предоставлении вычета
Стандартным налоговым вычетом пользуется каждый родитель. Но в законодательство постоянно вносятся коррективы: меняются суммы возврата, сроки и условия, а также перечень льготных категорий налогоплательщиков.
Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Вопросы относительно семьи, в которой признанная матерью-одиночкой женщина содержит одного либо нескольких детей регламентируется рядом законодательных актов.
Предоставленная сумма должна расходоваться целенаправленно. На заемщика возлагается обязанность предоставить банку необходимое обеспечение и оформить страховой полис Каско в компании-партнере кредитного учреждения. Общие условия для физических лиц Гражданин должен быть совершеннолетним и полностью дееспособным.
Но за один и тот же налоговый период вычет предоставляется только одним налоговым агентом. Если мать-одиночка работает по трудовому договору у какого-либо юридического лица, то она имеет право получить налоговый вычет у него.
При покупке жилья, независимо от того, приобретается квартира или дом, налоговый вычет будет рассчитан только с определенной суммы. Если квартира была куплена за собственные средства, то расчет льготы производится с суммы до 2 000 000 рублей. При покупке в ипотеку – до 3 000 000 рублей. Если стоимость жилья больше, вычет все равно будет производиться из максимально разрешенных сумм.
В числе прочих документов родителю требуется оформить заявление, чтобы получить вычет. Налогоплательщику следует запомнить, что налоговые льготы в автоматическом режиме не предоставляются. Тот, кто хочет получать компенсации, должен быть юридически грамотным и проявлять инициативу. То же касается и вычета, рассматриваемого в рамках статьи. Лицо, претендующее на компенсацию, пишет заявление.
Законодательство позволяет матери-одиночке использовать имеющееся право на льготы различнными способами. Покупка жилья, оплата обучения, уменьшение налоговой ставки и так далее – все это может быть частично или полностью оплачено за счет налогового вычета.
Заявитель может компенсировать 13% от стоимости квартиры или дома, то есть не более 260 000 рублей при покупке за наличные, и не более 390 000 рублей при использовании кредитных средств. Основанием для получения выплат служит договор купли-продажи и документ на собственность. Родители-одиночки имеют право получать такие же налоговые вычеты, как и другие трудоустроенные граждане. Стандартная льгота на ребенка для них увеличивается в два раза.
Наиболее высокие выплаты ожидают беременную мать-одиночку, если она имеет большой трудовой стаж и высокую среднюю зарплату.
Кому положен двойной вычет на ребенка
Трудоустроенная гражданка имеет полное право получить внеочередной отпуск, дополнительные дни при воспитании ребенка в одиночку. Мало того, она вправе отказаться от выхода на работу в ночное и сверхурочное время, не ехать в командировку. Отказ может быть от выхода в выходные и праздничные дни.
Если отец ребенка был записан со слов женщины или данные о нем отсутствуют в свидетельстве о рождении, то женщина признается матерью-одиночкой и получает соответствующее удостоверение.
Предоставление льготы возможно в случае, когда работающий гражданин покупает квартиру или дом, гараж, оформляет ипотеку, оплачивает обучение, проходит платное лечение и вынужден покупать дорогостоящие лекарственные средства.
Если отец ребенка был записан со слов женщины или данные о нем отсутствуют в свидетельстве о рождении, то женщина признается матерью-одиночкой и получает соответствующее удостоверение.
Право на получение налогового вычета предоставляется только гражданам Российской Федерации, которые имеют официальную заработную плату и, соответственно, их работодатель отчисляет 13% от их дохода в качестве уплаты налога. Помимо зарплаты, доходы, с которых обязательно следует платить налог – это деньги, полученные после продажи недвижимости и ценных бумаг, сдачи квартиры в аренду.
Единственные отец или мать для налогового вычета должны предоставить помимо заявления и иные документы. Они призваны свидетельствовать о его праве на повышенный размер компенсации. С этой целью могут быть предъявлены следующие бумаги:
- Справка с решением суда.
В определенных обстоятельствах один из родителей пропадает, и информация о нем долгое время отсутствует. В этом случае суд выдает копию постановления о его безвестном отсутствии.
- Документ о том, что отец не признал ребенка. Довольно часто отцы отказываются от своих детей. Мать в такой ситуации при выдаче свидетельства в ЗАГСе сообщает сведения об отце по своему усмотрению, либо вообще пропускает информацию о нем.
В этих обстоятельствах для двойного вычета придется сделать копию документа ребенка и взять справку из органа записи гражданского состояния.
Социальный вычет на лечение. Лимит составляет 120 000 рублей, полностью затраты покрываются только в случае дорогостоящего лечения.
Отказаться от вычета в пользу другого могут только родители и приемные родители. У усыновителей, опекунов или попечителей такого права нет!
Существует определенный алгоритм действий, придерживаясь которого можно быстро оформить двойной вычет.
Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка. Соответственно, она бы потеряла право на получение вычета в двойном размере. Если у женщины есть статус матери-одиночки, она должна дополнительно представить документ из ЗАГСа об отсутствии у ребенка отца – справку по форме № 25, копию своего паспорта, доказывающую отсутствие штампа о зарегистрированном браке.
Чтобы оформить налоговый вычет необходимо представить документы о том, что лечебное учреждение зарегистрировано как ИП и имеет соответствующие государственному образцу лицензии.
Алгоритм снижения налога Сравнив на примере, какой налог платит мать-одиночка, а какой обычный гражданин, большинство захотят воспользоваться предоставленной государством возможностью.
Если работодатель, несмотря на поданные заявление и документы, налоговый вычет не предоставил или предоставил в меньшем размере, гражданин вправе получить налоговый вычет на ребенка при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании календарного года. Право получить вычет на основании декларации сохраняется в течение 3 лет.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Налоговая база приравнивается нулю, если по итогам налогового года размер налогового вычета превысит общий доход, который принимается в расчете.
WARNING]ВАЖНО! Налоговая инспекция начисляет денежную компенсацию равную 12 000 рублей и 24 000 рублей не для всех физических лиц, являющихся инвалидами, а только для тех, которые принадлежат к первой и второй группам.[/WARNING] Образец заявления Одним из главных видов документации, без которого невозможно осуществить процесс возврата подоходного налога, служит заявление.
Величина и повторность применения вычета
Есть и другие льготы, в том числе по налогу на доходы, удерживаемому ежемесячно при выплате заработной платы.
Лицо может получить у работодателя стандартный вычет и социальную, имущественную льготу на основании уведомления.
Прежде чем приступать к оформлению льгот и других преференций, предстоит определить, кто может претендовать на оформление льготного статуса.
Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.
Размер налогового вычета на ребенка – 2018
Для некоторых категорий законодательство позволяет снижать налогооблагаемую базу для вычета. Одной из таких категорий являются матери.
Средства также перечисляются субъектам предпринимательской деятельности под определенные проценты и с гарантией своевременного возвращения долга. Что это такое? Автокредит представляет собой целевой кредит на покупку машины на условиях банка. Требования могут касаться марки автомобиля, его предельной стоимости.
Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, и касается только единственного родителя.
Женщина вправе рассчитывать также на первоочередное право на получение места в дошкольном и школьном учреждении. В садике оплачивается только 50% от стоимости пребывания.
Таким образом, ежемесячно после начисления заработной платы в организации при расчете налога на доходы налоговая база для матери-одиночки будет уменьшена на сумму льгот.