Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оптимальная система налогообложения для ооо розничная торговля текстильными изделиями». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Наиболее приемлемым на сегодняшний день остается проведение инвентаризации по товарам. При этом в инвентаризационных ведомостях должна содержаться дополнительно информация об остатках товаров и ставках налога.
Однако ФНС России считает, что при реализации товаров для обеспечения уставной деятельности организации не соблюдается основной принцип розничной купли-продажи: реализация товаров для личного, семейного или домашнего использования (письмо от 30 декабря 2011 г. № ЕД-4-3/22628).
ЕНВД применяется в отношении сделок, совершенных на основании договоров розничной купли-продажи между продавцом и покупателем (ст. 346.27 НК РФ, ст. 492 ГК РФ). При этом условиями договора может быть предусмотрена оплата товаров в кредит (ст. 488, п. 3 ст. 500 ГК РФ, п. 2 ст. 8 Закона от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ).
Содержание:
Какие режимы налогообложения можно использовать для интернет-магазина
Все налогоплательщики, не заявившие о переходе на специальный налоговый режим в установленном законом порядке и сроки, по умолчанию являются плательщиками общей системы налогообложения (далее по тексту – ОСНО). Данная схема начисления налогов считается самой трудоемкой, т.к. предусматривает уплату в бюджет следующих налоговых платежей:
- налог на прибыль организаций (20%);
- НДС (базовая ставка – 18%);
- налог на имущество (от 1,5 до 2,2%);
- транспортный налог;
- налог на землю;
- НДФЛ (13% с начисленных в пользу наемных работников выплат).
Преимуществом ОСНО является возможность не перечислять в бюджет налог на прибыль в случае получения убытка в налоговом периоде. Кроме того, компания может откорректировать финансовый результат следующего года на понесенные убытки в прошлых годах.
Единый налог по упрощенной системе (15%). Исчисляется с разницы между доходом и расходом. Перечень расходов жестко ограничен. Список указан в статье 346.16 НК РФ. Регионы могут местным законом уменьшать ставку налога. Так, например, в г.
Отличия ОСНО от УСН. Какая система лучше, какая выгоднее? Налоги, учет и отчетность. Плюсы и минусы каждой.
Предприниматель, выбравший ЕНВД в качестве системы налогообложения, является плательщиком следующих налогов:
- Налог на вмененный доход
- Социальные отчисления с фонда оплаты труды работников
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — только в отношении работников.
ПСН: получил патент и свободен
Производится из общей суммы доходов предпринимателя за вычетом страховых взносов (но не более чем на 50%).
Продавец может предоставить кредит в форме рассрочки оплаты. Условия предоставления такой рассрочки определяются непосредственно в договоре купли-продажи (ст. 489 ГК РФ). В этом случае все средства, поступающие от покупателей в оплату реализованных товаров и услуг по предоставлению кредита (рассрочки), обусловлены исполнением договора розничной купли-продажи.
Оптимизация налоговой нагрузки в настоящее время используется не только как способ увеличения рентабельности, но и как инструмент конкурентной борьбы, т.к. организация, снижающая свои налоговые обязательства, изначально находится в более выгодном положении по сравнению с конкурентами, чья налоговая нагрузка оказывается выше.
Предприниматели несут ответственность перед кредиторами личным имуществом. Однако закон их и защищает: продать, например, единственную жилплощадь в счёт погашения долга нельзя. А также взыскивать задолженность со всех источников дохода, лишая предпринимателя средств к существованию.
Алгоритм определения системы налогообложения
Упрощенное налогообложение в рознице очень популярно, данный режим позволяет сэкономить значительные суммы полученного дохода и сократить объем бухгалтерской документации. Нельзя перейти с УСНО на иной налоговый режим до окончания текущего года, об этом необходимо помнить руководителю при выбора данной системы.
В том году мы с другом открыли компанию по грузоперевозкам, и на одном из этапов необходимо было сделать выбор налогообложения для нашего предприятия. Мы наняли бухгалтера на аутсорсинге, который обещал помочь принять правильное решение. На деле же советчик из него оказался плохой. Он начал убеждать нас, что лучше сразу выбрать ОСНО.
Какой вид налогообложения выбрать для индивидуальных предпринимателей при открытии магазина текстильных товаров?
Налог можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в социальные фонды и некоторых платежей– но не более 50% налога.
Основные моменты, которые необходимо знать предпринимателю выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД
- Размер налога на вмененный доход предприниматель в праве уменьшить на сумму уплаченных социальных отчислений, но не более, чем на 50 % от суммы исчисленного налога
- Если у предпринимателя несколько магазинов, то расчет налога делается отдельно для каждой точки.
- Налоговая декларация на вмененный налог сдается ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца следующего за окончанием квартала.
ООО «Ромашка» осуществляет деятельность по ведению розничной торговли компьютерами и комплектующими в г. Санкт-Петербург.
Нужно помнить и об ограничениях и условиях, при которых можно воспользоваться соответствующим режимом налогообложения.
Сумма вмененного налога, как видно из примера, получается далеко не самая большая. Но можно ли в данном случае оптимизировать налоговые отчисления, выбрав иную систему налогообложения?
Нужно помнить и об ограничениях и условиях, при которых можно воспользоваться соответствующим режимом налогообложения.
Современное законодательство подразделяет торговлю на два вида — традиционную и онлайн-бизнес. В этой статье рассмотрим, какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазинов в 2019 году, а также преимущества и недостатки каждого из вариантов.
Если вы не подавали заявления о выборе системы налогообложения, то по умолчанию считается, что компания работает именно на ОСНО. Нет никаких ограничений для применения.
Если компания теряет право применения УСНО в течение налогового периода (превышение выручки, рост среднесписочной численности и т.д.), она автоматически переводится на общую систему налогообложения.
Отчётность ООО также соответствует выбранному режиму и включает в себя расчет по страховым взносам на сотрудников в ИФНС, отчёт по НДФЛ, если режим ОСНО — то декларация по налогу на прибыль, НДС, имущественный налоговый, транспортный при наличии. Если режимы УСН или ЕНВД, то декларации по соответствующим налогам.
А поскольку таковой имеется только на ОСНО, в случае выбора других налоговых систем ИП рискует лишиться своих партнеров. Обычно ими являются государственные или производственные организации.
К тому же, общая система попросту остается единственным вариантом для компаний, которые не соответствуют требованиям других режимов.
На практике государственные (муниципальные) учреждения для своей уставной деятельности могут приобретать незначительные партии товаров у розничных продавцов, не заключая при этом договор поставки (государственный или муниципальный контракт).
Я стал сомневаться в правильности действий нашего бухгалтера и посоветовался с другими специалистами, чтобы узнать их мнение. В Интернете наткнулся на сайт «Финаби» и заказал у них консультацию. Специалисты компании были искренне удивлены тем, что такая небольшая фирма работает на ОСНО и выбрасывает столько денег на налоги. Нам предложили варианты упрощенной системы налогообложения.
Работать на УСНО «доходы» выгодно тем предпринимателям, у которых сумма расходов незначительна по отношению к доходам. Этот вид налогообложения более прозрачен, проще с точки зрения бухгалтерского учета. Налог составляет 6% от базы , но может быть уменьшен на сумму выплат в социальные фонды и другие платежи (до 50% начисленного дохода).
Рассчитаем сумму НДС, которую необходимо начислить с данного товарооборота. Вспомним, из чего складывается цена товара в рознице. Собственно цена товара, которую заплатили поставщику + величина торговой наценки + НДС с продажной стоимости товара.
Как правило, за оказание посреднических услуг по привлечению клиентов банк выплачивает продавцу вознаграждение.
Видимо в целях исчисления НДС, при реализации товаров по разным ставкам, налогоплательщикам следует самостоятельно разработать порядок ведения раздельного учета в своей организации. Методы организации такого учета в обязательном порядке должны быть отражены в учетной политике для целей налогообложения.
Какой режим налогообложения выбрать для оптовой торговли
УСН-15% рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Однако тут следует отметить, что в некоторых регионах страны местными властями установлены пониженные ставки и для УСН.
Сейчас в правительстве много говорят о специальном налоговом режиме для самозанятых — в том числе людей, которые продают что-то, сделанное своими руками. Однако пока неизвестно, можно ли будет применять этот спецрежим для интернет-магазина.
Но стоит помнить, что не все виды деятельности доступны для индивидуального предпринимателя. Некоторыми, например, реализацией алкогольной продукции или огнестрельного оружия, могут заниматься только организации.
ОСНО — общая система. Подходит для каждого бизнеса, считается самой сложной, с большим количеством отчетности.
Планируя бизнес, предприниматель должен учесть все факторы влияния на конечный финансовый результат. Большую долю в себестоимости товаров и услуг зачастую занимают налоги. Чтобы снизить налоговую нагрузку, важно грамотно выбрать систему налогообложения.
Существует два вида упрощенного налога с оптовой торговли, и с ними следует определиться заранее, так как сменить их получится лишь со следующего года. Они имеют разную величину ставок. Выбирать УСН Доходы-Расходы целесообразно в случае если расходы предприятия превышают 60% оборота.
Какие виды розничной торговли подпадают под ЕНВД
Ответственность ООО перед кредиторами ранее лежала в пределах размера уставного капитала. После внесения некоторых изменений в законодательство налоговые органы вправе взыскивать задолженность с первых лиц организации. Это могут быть: руководитель, учредитель, главный бухгалтер — то есть те люди, которые напрямую влияют на деятельность организации.
Вероятно, ведомство делает ставку на развитие торговли в интернете, так как она может принести в бюджет для нужд государства больше средств, чем традиционная розница. Речь идет о налогообложении интернет-магазина.
При применении ЕНВД или УСН-6% в розничной торговле сложностей в ведении налогового учета не возникает. Впрочем, ООО так или иначе должны отражать все свои операции, на основании которых по итогам года формируется бухгалтерская отчетность, т.е. фиксировать как доходы, так и расходы.