Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как исчисляется налоговая база для вычета налога за 2017». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
По самому общему правилу, расчёт суммы налога на каждый отдельный объект ведётся так: процентная доля налоговой базы умножается на соответствующую налоговую ставку.
Опекуны, усыновители или попечители имеют те же права, что и родная семья. Права должны быть подтверждены документально.
НДФЛ начисляется со следующих доходов:
- Должностной оклад.
- Премиальные.
- Доплата за стаж работы.
- Начисления коэффициентов на отдельных территориях.
- Зарплата.
- От уплаты за аренду объектов недвижимости.
- Доходы от прибыли.
- Выигрыши, призы.
- Выгода в материальном эквиваленте.
- От продажи ценных бумаг, недвижимых объектов, транспортных средств или долей в компании (ООО).
Содержание:
Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).
В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2018 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.
Работаю бухгалтером, ужасно не люблю возится с высчитом подоходного налога, благо, программисты нашей компании придумали программу, которая автоматически высчитает все что нужно.
Таким образом, общая сумма НДФЛ будет известна, если из годового заработка работника отнять налоговый вычет, сумму умножить на 13% от месячной ставки работника, а из полученного числа вычесть ранее удержанный налог, начиная с начала года. В ходе расчёта подоходного налога необходимо уточнять, применимы ли к конкретному физическому лицу налоговые вычеты.
В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.
Следует обратить внимание, что ИП платит все налоги и социальные взносы, даже если он работает в единственном лице, т. е. сам на себя. Но начисляются они не на зарплату, а на доход. ИП не может сам себе начислять зарплату, он получает собственный доход.
Пункт 3 статьи 207 НК РФ говорит о том, что вне зависимости от фактического времени нахождения в России налоговыми резидентами РФ признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы страны.
Родители (опекуны) детей с ограниченными возможностями имею право на СНВ, независимо от возраста ребенка.
Виды стандартных налоговых вычетов
В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату).
Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные ставки. Нерезиденты — это, соответственно, лица, которые находятся в России менее 183 дней подряд. Это могут быть иностранцы, приехавшие на временную работу, студенты по обмену, и даже граждане России, которые проживают в другой стране более 6 месяцев в год.
Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ? 4 Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку.
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
При попадании в несколько категорий, учитывают большую сумму вычета. Стандартные вычеты осуществляются работодателем.
- Социальные.
- Профессиональные.
- Имущественные.
Наши юристы по налоговому праву расскажут какие имеют особенности налоговые вычеты физических лиц в 2017 году, как получить и какие документы нужны.
Физическими лицами в данном случае являются граждане России и иностранцы, взрослые и дети, мужчины и женщины, то есть абсолютно все. Главное — в том, что если у физлица появился доход, то он должен быть обложен налогом.
Федеральный бюджет наполняется в первую очередь за счет налога на доходы. Каждой прибылью гражданин должен делиться с казной государства, давшего ему возможность эту прибыль получить.
Физическими лицами в данном случае являются граждане России и иностранцы, взрослые и дети, мужчины и женщины, то есть абсолютно все. Главное — в том, что если у физлица появился доход, то он должен быть обложен налогом.
Как будет рассчитан налог, если объект недвижимости приобретен (продан) в течение года? Отметим, что п. 5 ст. 408 НК РФ (по аналогии расчета земельного налога) предусмотрен расчет коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности физического лица, к 12 (т.е. к числу месяцев налогового периода).
Расчёт налога на недвижимость для физических лиц — с 2017 по 2018 годы
Нужно отметить, что иметь законные права на ежемесячную льготу по налогообложению Морозова может до тех пор, пока сумма ее годовой зарплаты не превысит 350 тыс. рублей.
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.
Как правило, НДФЛ распространяется на любой вид доходов, но бывают и исключения. Законодательной нормой вычета считается от 13 до 35% и будет напрямую зависеть от суммы денежной прибыли.
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Налоговая отчетность (справка 6-НДФЛ)
Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правом на вычеты могут воспользоваться только те сотрудники, доход которых за год не превысит 200 тыс. руб.
К выдаче «на руки» за январь остается 39332 руб. Пример расчета НДФЛ с зарплаты – без вычетов: Предположим, что заработок Иванова Е.И. составляет в месяц 52000 руб.
Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.
Оспаривание кадастровой стоимости
В том случае, если с работника была удержана пошлина без применения вычета, то разницу ему обязаны вернуть. На это он имеет законное право. Чтобы получить ошибочно удержанные денежные средства необходимо обратиться в территориальную налоговую инспекцию с заявлением на налоговый вычет из зарплаты.
Пока же этот рост сдерживается механизмом использования понижающих коэффициентов, нивелирующих весьма значительную разницу между применяемой ранее для расчёта налогов инвентаризационной стоимостью объектов и внедряемой в формирование налогооблагаемой базы их кадастровой оценкой.
Гражданин, находящийся в пределах России за один календарный год 183 дня, считается резидентом. Этому статусу соответствуют следующие категории:
- Граждане России.
- Иностранцы.
- Физическое лицо без гражданства.
Применение понижающих коэффициентов в расчётах налоговых нагрузок на объекты недвижимости позволяет несколько смягчить психологическую перестройку сознания людей на новые правила налогообложения.
Как вычислить облагаемую налогом долю зарплаты, от чего зависит налоговый процент, что такое налоговые льготы (вычеты) и как они работают?
Для обращения в комиссию лицу необходимо оформить заявление о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Для получения СНВ на ребенка в 2017 году нужно подготовить документы:
- заявление (установленной формы нет);
- свидетельство о рождении ребенка;
- выписка из образовательного учреждения (если дети на обучении);
- медицинское заключение (если ребенок инвалид);
- справку с рабочего места, подтверждающую отсутствие вычета.
Таким образом, налог на имущество за 2015 г. должен быть уплачен до 3 октября 2016 г. (так как 1, 2 октября выпадают на выходные дни).
Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года
По налоговой реформе, принятая схема расчёта налога на имущество основана на применении в качестве налогооблагаемой базы кадастровой стоимости объектов, постепенно вытесняющей устаревшую и непригодную для использования их инвентаризационную стоимость.
В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после.
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
Уплата НДФЛ в 2017 году – обзор для бухгалтера и работодателя
В 2017 году в оформлении вычета может быть отказано, если налоговая проверка обнаружила:
- недостоверную информацию в декларации;
- нарушены правила представления вычета;
- недвижимость приобретена на имя подчиненного за счет работодателя;
- купля-продажа произведена между родственниками;
- средства на приобретение жилья полностью получены по государственной программе и пр.
По данным БТИ, инвентаризационная стоимость составляет 200 000 руб. Налог на имущество за 2014 г. составил 210 руб. Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент.