Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.
Налоги с продажи квартиры – не единственная крупная статья расходов при получении наследства. Приемникам необходимо оплатить госпошлину, которая является своеобразным налогом при получении наследственного имущества после смерти гражданина.
Содержание:
Продажа унаследованной квартиры
России день смерти считается датой открытия наследства. Ведь с квартиры нужно платить налог на имущество, а смерть собственника не приостанавливает его начисления: в период от смерти до оформления прав новым владельцем тоже нужно платить, поэтому за этот срок обязанность возложена на получателя наследства.
Терехов Валентин получил по завещанию дом. Смерть наследодателя была в августе 2016 года, а регистрации права собственности осуществлена Тереховым в декабре 2016 года. Затем в сентябре 2018 года он продал дом.
Возложение на налогоплательщика ответственности за всех предыдущих собственников помещения не отвечает его интересам, а в силу п. 7 ст. 3 Налогового кодекса РФ (НК РФ) любые неясности толкуются в пользу плательщика.
Налог при условии продажи квартиры, полученной лицом по наследству, которая была его собственностью более 5 лет, можно не платить. Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья.
Особенности налогообложения сделки
В случае, если наследник наследует только часть квартиры, а другая ее часть уже была собственностью наследника (по правилам долевой собственности), то здесь началом срока владения будет считаться время приобретения первой доли недвижимости.
Одним из самых актуальных вопросов при продаже жилой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить подоходный налог (НДФЛ) от ее продажи.
При проверке налогообложения сделки сумма продажи подлежит сравнению со стоимостью, заявленной в кадастре.
Если наследник пропустил законный срок, но причина сочтена уважительной, срок восстанавливается полностью.
Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству
Терехов Валентин унаследовал квартиру и машину и продал их за 1 500 000 и 200 000 рублей соответственно.
Физическое лицо получило в порядке наследования квартиру, которую впоследствии продало. На основании мирового соглашения указанное физическое лицо выплатило другому наследнику денежную сумму в счет причитающейся ему части наследуемого имущества.
По имуществу, реализуемому по истечении минимального периода владения, не требуется предоставлять в ИФНС справку или декларацию. Налоговые органы получают информацию о сроках перехода права собственности в порядке межведомственного обмена.
Независимо от того, какое время прошло с момента смерти бывшего владельца, без перерегистрации перехода права собственности сделка будет считаться недействительной.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, стал обязанностью наследников, получивших материальную выгоду от реализации объекта. В законе есть несколько ограничений, которые необходимо учитывать любому человеку.
В ст. 18 ФЗ № 218 речь идет о том, что такое заявление может быть подано лично сторонами, отправлено по почте, в электронной форме через официальный сайт Росреестра, через Портал государственных услуг, подано через МФЦ или через представителя.
Освобождение от уплаты налога. Особенности налогообложения сделки. Сопоставление суммы договора и кадастровой стоимости объекта. Применение вычета при расчете налога. Исчисление срока владения квартирой.
В ст. 18 ФЗ № 218 речь идет о том, что такое заявление может быть подано лично сторонами, отправлено по почте, в электронной форме через официальный сайт Росреестра, через Портал государственных услуг, подано через МФЦ или через представителя.
Реализация жилого имущества, полученного в порядке наследования, производится после оформления прав собственности. Продажа недвижимости признается источником получения дохода, облагаемого НДФЛ.
Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами.
Если у вас были расходы при приобретении проданного имущества, можно уменьшить базу на их размер при возможности их подтвердить документами. <Но в случае наследования расходов быть не может, поэтому этот способ снижения базы неприменим. Обычно сроки начинаются с момента регистрации нового права собственности. Подаются документы в реестр, вносится запись, и от этой даты внесения начинаются отсчеты. Но в случае с наследством срок начинается с момента смерти первого собственника. Так, если наследодателя не стало в 2010 году, а права владения были оформлены в 2014 году, никакого налогообложения не будет. Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя.
Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству
Сколько же времени нужно владеть имуществом, чтобы при осуществлении сделок по продаже не понадобилось платить НДФЛ? До 2016 года длительность владения ограничивалось 3 годами. То есть, если владелец имущества в течение 3 лет после вступления в права собственности продавал его, то в этом случае на него возлагались обязательства по уплате налогов.
Неприватизированная квартира не является объектом личной собственности наследодателя, однако прописанные приемники имеют право на дальнейшее использование жилого помещения с возможностью приватизации.
Становясь неожиданными обладателями жилой недвижимости, родственники усопшего гражданина, руководствуясь разными мотивами, ищут пути финансовой конвертации полученного наследства. Очевидно, что наиболее популярный способ – продажа недвижимости.
Исходя из них, проведение сделки потребует от сторон прохождения нескольких обязательных этапов:
- Сбор и подготовка необходимых документов.
- Подготовка проекта и заключение договора продажи.
- Регистрация перехода прав собственности к новому владельцу.
- Передача квартиры посредством подписания акта приема-передачи.
Налоговый вычет при продаже квартиры. Кто может претендовать на него по закону?
Тем не менее, согласно ст. 551 ГК РФ, государственной регистрации требует переход права собственности на недвижимость к покупателю по договору. Она проводится по правилам, установленным Федеральным законом от 13 июля 2015 г. № 218 «О государственной регистрации недвижимости». Государственная регистрация перехода прав к новому владельцу осуществляется лишь после подписания договора.
До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.
Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.
Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.
Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. В течение полугода у всех родственников или иных претендентов имеется возможность для вступления. Для совершения этого действия необходимо обратиться в нотариальную контору, которая относится к месту последней регистрации покойного.
Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.
С 2016 года законодатель внес поправки и дал возможность каждому владельцу вернуть потраченные средства. Собственник, владеющий недвижимостью меньше 5 лет, должен уплатить налоговую ставку.
Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента).
Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.
Срок владения имуществом отсчитывается не с даты вступления в права и не с даты госрегистрации права собственности, а с даты открытия наследства.
В 2016 году в Налоговое законодательство были внесены изменения и сроки владения были увеличены до 5 лет, но были оставлены некоторые положения, по которым продолжают действовать правила, действующие до 2016 года.
Эта возможность дается единожды и только резидентам. При этом закон не ограничивает получение других вычетов в это же время. Так, если квартира наследника продается и одновременно покупается, есть возможность использования двух вычетов сразу.
Внимание! Исключение — денежная награда, получаемая преемниками: авторов творений искусства, литературного творчества, научных работ, патентообладателей полезных моделей, научных изобретений, промышленных образцов.
После написания заявления близкие покойного должны предоставить нотариусу все документы, касающиеся открытия наследства, своих прав и имущества. Основные бумаги – это:
- Свидетельство о смерти.
- Завещание или доказательства родства заявителя с покойным.
- Выписка о месте проживания умершего.