Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет ндфл с продажи квартир». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Например, квартиру приобрели за 10 000 000 руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 000 000. 13%-ым налогом облагается разница в 2 000 000, налог таким образом составит – 260 тыс. руб.
То есть за покупку квартиры ему вернут из госбюджета часть «излишне уплаченного» им подоходного налога в течение нескольких лет, следующих за покупкой. Как это выглядит?
Содержание:
Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года. В 2016 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2018 году он ее продал за 4 млн.рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн.рублей.
Законом не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в 1 000 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.
Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.
Продавая свою квартиру, важно отчётливо понимать, как рассчитать налог с продажи квартиры. Это весьма большая сумма, при этом её нужно уплатить вовремя и в полном объёме. При таких продажах государство предоставляет возможность получить налоговый вычет. В различных ситуациях он может быть различным.
Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
Чтобы посчитать сумму налога к выплате, потребуется выяснить расчётные показатели и применить к ним одну из формул для расчёта НДФЛ. Показателей всего три, это стоимость продажи жилья, налоговая ставка и вычет – но каждый из них имеет свои нюансы, и может, в свою очередь, рассчитываться разными способами.
А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги.
Мышкин Лев получил по наследству ¼ в праве собственности на квартиру. Он продал свою долю за 500 000 рублей.
Полученная в результате величина равна тому налогу, который потребуется заплатить за проведение продажи.
Скворцов К.К. в 2018 получил в наследство квартиру. В этом же году он продал жилье за 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб.
И тогда регистрация на основе проекта станет излишними затратами, т. к. покупателю все равно придется проходить эти этапы заново.
Мышкин Лев в 2017 году получил по дарственной от брата квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 500 000 рублей.
Суммы налога при продаже квартиры, документы, условия ничем не отличаются от описанных общих правил:
Сумма равна 13% от стоимости (кадастровой либо с коэффициентом 0,7, если цена оказывается ниже). Примеры и формулы расчета описаны выше, в том числе, с учетом оптимизации.
Сумму налогов при продаже квартиры можно уменьшить за счет указания сопутствующих расходов.
Все необходимые сведения для Росреестра и других государственных органов продавец обязан предоставить самостоятельно в оговоренные законом сроки (подробнее в разделе «сроки выплат»).
В случае несвоевременного предоставления документов или невыплаты суммы налога при продаже квартиры, продавец будет вынужден выплачивать штраф.
При определении налогов от продажи квартир государство предоставляет существенные льготы. В текущем году правила их предоставления претерпели определённые изменения. Предоставление льгот основывается на применении снижения налогооблагаемой базы. Как это работает?
Гараж, машиноместо, недостроенный дом не подпадают под действие этого положения, в этом случае имущественный вычет возможен лишь в размере 250 000 рублей.
Когда считается налог с продажи квартиры, нужно учесть, что сумма вычета не может быть больше суммы базы, но меньше быть может.
Налогооблагаемая база может быть также уменьшена за счёт затрат собственника на покупку данного недвижимого имущества. Либо за счёт затрат на покупку в текущем налоговом периоде новой жилплощади, взамен проданной.
Базу за продажу одного объекта нельзя уменьшить и на расходы, и на вычет.
Ставки, по которым нужно считать налог с продажи квартиры в 2019 году:
для резидентов — 13%; т. е. для лиц, которые находятся в России не меньше 183 календарных дней в 12 подряд идущих месяцах; ими могут быть не только россияне, но и иностранцы;
для нерезидентов — 30%; ими могут быть не только иностранцы, но и россияне.
Декларацию следовало подать до 30 апреля 2015 года, т.е. вы можете ее подать сейчас, уплатить налог, затем налоговая вышлет квитанцию с расчетом штрафа и пени.
Сидоров И.В. продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей.
НДФЛ можно оплатить в любом банке. Получить необходимые реквизиты лучше в налоговой инспекции, также можно найти на сайте ИФНС или через портал Госуслуги.
Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.
Расчет налога с продажи квартиры можно произвести как вручную, так и воспользовавшись онлайн-калькулятором, и просто введя расчётные показатели.
Закажите консультацию по оспариванию кадастровой стоимости
Срок владения жильём – есть минимальный требуемый законодательством срок (три или пять лет, в зависимости от обстоятельств), после владения квартирой в течение которого налог при продаже взиматься не будет.
Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания.
В связи с последними изменениями в законодательстве, любое здание и сооружение, в том числе, хозяйственные или другие вспомогательные постройки, считаются такими же полноценными объектами недвижимости, как и сам дом. Они также должны находиться в реестре, куда любой объект вносится после определения кадастровой стоимости.
Строительная компания ЮгСтройИмпериал дарит качественный полноценный ремонт всем покупателям одно- и …
Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству
Купить новое жилье можно выгодно благодаря акционным предложениям от застройщиков. Строительная компания …
Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.
В 2015 году я, поснимав деньги со всех своих счетов, и не посоветовавшись с Вами и Вашим знакомым Д. Гоцманом, решил-таки купить новую квартиру за 10 млн. руб. Поскольку общий капитал составил 5 млн. руб., то, как заботливый глава семейства, я оформил на себя ипотечный кредит на недостающие 5 млн. руб. у Германа Оскаровича. А куда деваться?!
До конца 2015 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января 2016 года сроки увеличились до пяти лет.
Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
От уплаты подоходного налога при продаже жилого помещения полностью освобождаются лица, которые владеют им не менее 5 лет, либо 3 лет, в зависимости от способа его приобретения, а также от времени оформления права собственности.
Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2016 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2016 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.
Для продавца первый случай является менее выгодным. Дело в том, что в обоих случаях государство предоставляет льготу в виде снижения налогооблагаемой базы. Эта сумма (первоначальная база) равна той, что указана в договоре. В первом случае разрешается снизить такую базу на один миллион рублей.
Муж купил квартиру в декабре 2013года,а брак мы зарегистрировали в 2016году. Муж хочет подарить мне эту квартиру. Можно это делать или нет, и будет ли она облагаться налогом?
Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).
Пример: в 2017 году вы получили в наследство квартиру и продали ее в этом же году. При этом по договору цена продажи составила 1 000 000 руб. однако. Кадастровая стоимость квартиры составляет 10 000 000 руб. Поскольку вы продали квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете стандартного налога с продажи ее доход составит 7 000 000 руб. (10 000 000 × 70%).
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн.рублей.
Во всех этих случаях мошенничество с перепродажей жилья практически исключено по понятным причинам – такие способы его получения являются разовыми. Потому законодательством и установлен более низкий требуемый срок владения жильём.
Во втором случае дела обстоят иначе. База снижается не на один миллион, а на всю сумму. То есть, говоря другими словами, она снижается до нуля и платить налог за продажу не потребуется.
Продажа дома — Затем вы продаете подаренный дом (свои доли), менее 3 лет в собственности, и также ваши доли подлежат налогообложению. Но вы можете воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн., согласно вашим долям. Декларацию следует подать после продажи на следующий год до 30 апреля. При этом это касается и тех сделок, что были заключены до 1 января 2016 года, а право собственности было зарегистрированы позднее.
