Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагается ли налогом страховая выплата ОСАГО». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вместе с тем, пунктом 3 статьи 217 НК предусмотрено, что не подлежат обложению НДФЛ установленные законодательством РФ компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.
Пришла выплата от СК по ОСАГО, в комментариях к платежу написано «выплата по договору ОСАГО. без налога» Что это значит — что налог уже вычтен самой СК?
В конце прошлого года немного изменился подход государства к обложению налогами страховых выплат и производных сумм. Если ранее государство считало, что все штрафы и неустойки освобождены от налогов, то в конце 2015 года передумало немного.
Содержание:
Обложение налогом страховой выплаты
Если страховка будет больше — то как раз сумма, большая 640 000 рублей, облагается как НДФЛ по ставке 13%. В случае если пострадало только «железо» в ДТП, то необходимо из полученной компенсации вычесть затраты на ремонт, подтвержденные документально, прибавив стоимость покупки полиса КАСКО. Здесь как раз излишняя разница облагается НДФЛ по ставке 13 %.
Страховые выплаты — включая ОСАГО и КАСКО — поименованы в перечне доходов, учитывающихся при определении налоговой базы.
Чем большее количество страховых случаев зафиксировано за водителем, тем дороже ему обойдется новый полис. И наоборот.
Если страховая выплата получена по решению суда значит размер вреда подлежащего взысканию со страховой компании установлен судом, именно в том размере, в каком это необходимо для восстановления поврежденного имущества. При добровольной выплате страхового возмещения страховщик определяет размер убытков в соответствии с ФЗ «Об организации страхового дела», т.к.
Надо ли платить налог на страховые выплаты – эту тему уже давно обсуждают в заинтересованных кругах, однако в последнее время дискуссии стали более жаркими. Причина — не многочисленные претензии налоговой инспекции, а страховые компании, которые с упорством, достойным лучшего применения, направляют своим клиентам напоминания, что те, мол, должны уплатить налог с выплаты по ОСАГО.
Сообщаем, что в 2014 году Вами был получен доход от «Страховая компания» на основании вступивших в силу судебных решений и исполнительных листов.
Как рассчитать будущую пенсию? Как заключить брачный договор? Как поменять водительское удостоверение?
Если страховая выплата получена по решению суда значит размер вреда подлежащего взысканию со страховой компании установлен судом, именно в том размере, в каком это необходимо для восстановления поврежденного имущества.
Вся сумма страховой выплаты по ОСАГО и КАСКО не подпадает под действие 13%-го налога на доходы физлиц. Вы должны оплатить налог только с разницы между выплаченной вам страховой суммой и суммой произведённого ремонта автомобиля. Именно эта разница с точки государства оказывается вашим доходом, с которого вы обязаны заплатить налог.
Облагаются ли страховые выплаты по осаго налогом
Плюс уплаченная страховая премия КАСКО (стоимость полиса). Если имеет место только повреждение, то чтобы определить доход необходимо из суммы выплаты, полученной от страховой компании, вычесть стоимость ремонта, увеличенного на страховую премию.
Если Вашим супругом был заключен договор добровольного личного страхования жизни/здоровья, то полученный по страховке доход не будет входить в налоговую базу подоходного налога.
В соответствии со ст. 41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.
По нормам действующего законодательства, взносами по страховке облагаются выплаты и вознаграждения, которые начисляются в пользу служащих в рамках их трудовых контрактов, ГПД и контрактов авторского заказа.
Облагается ли налогом страховая выплата?
Однако действительно ли необходимо уплачивать налог ОСАГО? Ведь в подавляющем своём большинстве такие «письма счастья» получают только те клиенты, которые когда-либо судились со страховой компанией. Ответ на этот вопрос мы находим во всё том же Налоговом кодексе.
Если ранее государство считало, что все штрафы и неустойки освобождены от налогов, то в конце 2015 года передумало немного.
Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя и другие выплаты облагаются НДФЛ.
Если ранее государство считало, что все штрафы и неустойки освобождены от налогов, то в конце 2015 года передумало немного.
Штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя и другие выплаты облагаются НДФЛ.
Таким образом, выплата по ОСАГО не подлежит обложению НДФЛ. И это логично, ведь суть выплаты – компенсация ущерба. А если автовладлец ещё и налог заплатит, то на возмещение ущерба ему не хватит, что делало бы суть страхования вовсе не страхованием.
Налог и страховая компенсация
Первые 2 пункта возмещаются в досудебном порядке – по заявлению потерпевшего в компанию или по досудебной претензии. Последние же 3 назначает только судья уже в порядке гражданского иска потерпевшего к страховщику.
Суммы страхового возмещения, получаемые компанией от страховой организации при наступлении страхового случая, не облагаются НДС. Это связано с тем, что страховое возмещение не является суммой, связанной с оплатой реализуемых товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Забрать в ГИБДД справку о ДТП, подготовить документы для страховой, предоставить автомобиль на осмотр страховой, ждать, не согласиться с заниженной выплатой, провести независимую экспертизу, суд… и таких шагов не счесть. Но потерпевших в ДТП может ожидать ещё одна неприятность — возможная уплата налога с суммы выплаты от страховой. Но нужно ли платить налог в этом случае?
Отражение премий в справке 2-НДФЛ и расчетном листке
Таким образом, страховая компания, будучи налоговым агентом физического лица (того, который получил выплату по страховке), обязана уведомить письменно это физ. лицо, а также налоговую инспекцию о том, что с него не удержана сумма налога.
Исполнив решение суда, страховая организация направила в налоговый орган справку по форме 2-НДФЛ, в которой указала выплаченные во исполнение судебного акта суммы в качестве дохода, полученного гражданином, налог с которого не мог быть удержан при выплате.
Взносами облагается общая сумма дохода, которую работник получил от фирмы, уменьшенная на сумму тех доходов, которые взносами не облагаются. Список доходов, которые не облагают взносами, приведен в статье 422 Налогового кодекса.
Пунктом 2 указанных Правил издание нормативных правовых актов в виде писем и телеграмм не допускается.
Суды принимают судебные постановления в форме судебных приказов, решений суда, определений суда, постановлений президиума суда надзорной инстанции.
При определении налогооблагаемого дохода НК делит страховые выплаты на выплаты от обязательного страхования и выплаты от добровольного страхования.
Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия? Какие товары нельзя вернуть или обменять? Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС?
Минфин рассказал налогообложении НДФЛ страховых выплат по договору ОСАГО, сумм возмещения морального вреда, судебных и иных расходов и сумм штрафов за неудовлетворение требований потребителя страховой организацией.
По статистике Верховного суда за первое полугодие 2015 года зафиксировано 220 тыс. исков о взыскании страховой выплаты. Из них рассмотрено около 175 тыс. исков и взыскано со страховщиков порядка 19 млрд руб. и еще 10 млрд руб. судебных издержек.
Финансовый консалтинг: финансовый аудит, бухгалтерский консалтинг, оптимизация налогов, управленческий консалтинг.
Штрафы и неустойки, которые вы взыскали в судебном порядке со страховой компании, с точки зрения государства являются вашим чистым доходом, а потому вы обязаны со всей их суммы оплатить 13%-й НДФЛ.
Дело в том, что неустойка уже не относится к числу не облагаемых НДФЛ статей доходов, потому что она вообще не является страховой выплатой. Формально – это оплата в денежном выражении проигравшей стороной просрочки за выплату и регулируется она уже Гражданским кодексом.
Страховое возмещение не облагается НДС
Кроме того, п. 3 ст. 217 НК определяет и перечень компенсационных выплат, не подлежащих обложению НДФЛ.
То есть, деньги, выплачиваемые по решению суда в части возмещение морального вреда, причиненного физлицу, является компенсацией и не облагаются НДФЛ.
Таким образом, не учитываются доходы в виде выплат, полученных по ОСАГО. Вместе с тем, пунктом 3 статьи 217 НК предусмотрено, что не подлежат обложению НДФЛ установленные законодательством РФ компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.
А вот в случае получения выплаты по риску гибели или угона машины нужный налог высчитывается, исходя из разницы между полученной выплатой и рыночной стоимостью автомобиля на момент приобретения полиса, увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.
Если в результате судебного иска к страховщику Вам последнему присудили выплатить неустойку, то с этой суммы Вам нужно будет заплатить налоги. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2015 года.