Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Электронный формат УПД налоговики планируют утвердить в 2014 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В качестве такого документа чаще всего служат гражданские договоры – подряда, поставки, предоставления услуг и т.п.
Все обновления функционируют как в интеграционном модуле, так и в привязке к модулям SAP, SAP UTD, 1С, и с использованием модуля Файловый Коннектор TerraLink xDE.
Содержание:
Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи
Получается, что на бумаге нормативно-правовой акт, утверждающий счет-фактуру, остался прежним, а для УПД и УКД появились письма с рекомендуемой печатной формой. В электронных же форматах счет-фактура перешел в формат УПД, а корректировочный счет-фактура – в формат УКД.
Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.
Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).
Так же как и счет-фактуру, этот документ можно передавать в налоговую инспекцию в электронном виде по ТКС (приказ ФНС России №ММВ-7-15/155@ от 24.03.2016). Основную часть УПД занимает счет-фактура. Эта часть УПД должна быть заполнена по правилам, утвержденным Постановлением Правительства РФ №1137 от 26.12.2011г.
Налоговики утвердили универсальный передаточный документ
Регистрация ! Карьерная квалификация CPA для студентов . Подготовка на практике очная,очно- дистанционная, в записи. Сертификат CPA.
А с нас списали налог повторно, как не уплаченный. ⠀ 💁♀️Что должна была сделать я? Контролировать процесс с момента подачи заявления. На одиннадцатый день я должна была звонить в налоговую и требовать ответа о принятом решении. Тогда, возможно, повторного списания не было бы. ⠀ 😡Что было дальше? А цирк с конями.
Четвертое: использование УПД исключает расхождение между первичным документом и счетом-фактурой, что является частой претензией контролирующих органов. Пятое: нести в ФНС приходится гораздо меньший пакет документов.
Комплект документов для поставки: Товарная накладная ТН и ТОРГ-12. По факту приемки ГК «Дикси» совместно с представителем поставщика подписывают ТОРГ-1 и ГК «Дикси» передает контрагенту EDI-сообщение о приемке (RECADV) с номером ТОРГ-1 в теге
Новые форматы электронных первичных документов. Часть 1. Законодательство
Но пока шла работа над материалом, возникла еще масса вопросов по данной теме, поэтому в следующей статье я выдам рекомендации, как использовать новые форматы, и какие у них есть особенности.
Введение нового формата, предложенного налоговыми органами, может существенно ускорить переход компаний на электронный документооборот, ведь тем, кто использовал бумажный УПД, не придется менять свои бизнес-процессы, к тому же их контрагенты привыкли работать с этим документом.
В приказе указано, что с момента вступления его в силу и до 30 июня 2017 года может применяться как новый, так и старый формат (увт.Приказом ФНС № ММВ-7-6/93@ от 04.03.2015 г.).
В связи с изменением с 1 октября 2017 года формата типового счета-фактуры, внедренными в действие правительственным Постановлением №981 от 19 августа 2017 года, коррективы коснулись и формата УПД, который заполняется теперь с учетом некоторых дополнительных полей.
ФНС утвердила новые форматы электронного счет-фактуры и УПД
ПОРЯДОК ОБМЕНА EDI/ЭДО ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ГК «Дикси» формирует заказ и отправляет EDI-сообщение Заказ (ORDERS) с указанием количества товара и стоимости. ГК «Дикси» получив ORDRSP, проверяет цены на соответствие в учетной системе (УС). В случае не соответствия данных в УС, цены проверяются на соответствие с действующей спецификацией.
В целях налогового учета необходимо вести учет НДС с помощью формирования счетов-фактур с выделенной суммой налога.
Однако изменяя документ, необходимо помнить о том, что обязательно должны сохраниться по крайней мере 2 ее элемента:
- Форма счета-фактуры – эта бумага имеет единый образец, и его исправление не допускается.
- Все обязательные реквизиты – их полный перечень прописан для каждого вида документа в соответствующих законодательных актах.
Универсальный передаточный документ – это бланк, включивший в себя первичный бухгалтерский документ и счет-фактуру. УПД объединил реквизиты этих двух документов, создав единую удобную форму, которую компании могут при желании заполнять. При этом бланк счета-фактуры полностью вошел в УПД в неизменном виде, в универсальном документе он обведен жирной чертой.
Оригинальные печати каждой организации. Если они проставляются, то заполнять данные по строкам 14 и 19 необязательно (при наличии названия компании в оттиске печати).
Таким образом, если стоимость сделки меняется, то коррективы в универсальный передаточный документ (УПД) не вносятся. В этом случае поставщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру. Такие разъяснения даны ФНС России в Письме от 24.01.2014 N ЕД-4-15/1121@.
Письмом от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ налоговая служба рекомендовала к использованию объединенную форму счета-фактуры и накладной. Однако у компаний и предпринимателей, решивших перейти на использование нового документа, возникло множество вопросов. Недавно ФНС России разъяснила некоторые вопросы, касающиеся оформления единой формы.
Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.
Очень интересует вопрос, связанный с универсальным передаточным документом. Наша фирма уже использует новую форму на бумаге, опыт положительный. Возможно ли УПД использовать в электронном виде?
В связи с этим, Synerdocs, как оператор ЭДО, рекомендует подождать выпуск рекомендуемого ФНС РФ формата, который специалисты налоговой службы планируют утвердить в 2014 году.
Компания TerraLink объявила о выходе новой версии продукта для обмена юридически значимыми электронными документами TerraLink xDE 3.18. Обновления позволяют производить обмен УПД в цифровом пространстве в соответствии с новым приказом ФНС РФ.
Конечно, для внедрения УПД компаниям в большей или меньшей степени придется перестроить бизнес-процессы, а также научить свою учетную систему работать с новым документом.
Законы пишутся для обыкновенных людей, потому они должны основываться на обыкновенных правилах здравого смысла.
Заменить поле в отчёте «Универсальный передаточный документ»
Проект письма проходит окончательную проверку в ФНС России, в ближайшие дни его направят в Минфин на согласование.
На возврат той суммы, которая была уплачена изначально, на неправильный КБК. Пишу это и мне смешно. Налоговая сначала обработала моё заявление на уточнение платежа и перекинула мою переплату на теперь уже правильный КБК. И в возврате отказали. Мол на том КБК денег уже нет. Поэтому друзья, не ждите от них многого.
То же письмо налоговой службы утверждает 2 формы УПД, которые применяются на практике:
- Статус 1 совмещает в себе функции как счета-фактуры, так и первичного документа. Его можно использовать вместо товарной накладной, а также актов, подтверждающих приемку результатов работы и отсутствие претензий.
- Статус 2 применяется только для замены первичного документа. Таким образом, счет-фактуры в данном случае оформляется обязательно.
Универсальный документ содержит поле, именуемое статусом, он может принимать либо значение 1, либо значение 2. «1» ставится в случае, если в УПД заполнены все реквизиты, «2» — если УПД заполняется только как передаточный бухгалтерский бланк.
Формат (версия 5.01, часть 995) описывает требования к XML файлам передачи данных по телекоммуникационным каналам связи электронного счета-фактуры и УПД. Приказ, утвердивший обновленный формат счета-фактуры и УПД, вступает в силу с 7 мая 2016 года.
ОБМЕН EDI-СООБЩЕНИЯМИ EDI Сообщения Подтверждение (ORDRSP) и об отгрузке (DESADV) являются обязательными к отправке для контрагента. Заказ (ORDERS) и о приемке (RECADV) обязательные для отправки ГК «Дикси». До момента получения ГК «Дикси» (DESADV), поставка не будет принята. Рекомендуемое время отправки не менее чем за 1 час до приeмки.
Форматы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@.
В целях сокращения количества документов, которые используются для оформления процедуры приемки движимых объектов (любых товаров), а также результатов услуги, налоговая служба учредила в 2019 году новую форму. Речь идет об универсальном передаточном документе, который способен заменить счет-фактуру первичные бумаги. Образец УПД, а также алгоритм его составления можно найти в материале.
Полный переход на новые форматы первичных документов не за горами, операторы активно работают над их поддержкой. Я решила собрать как можно больше информации на эту тему и объединить всё в серии статей: начну с описания законодательной базы, продолжу советами о применении новых форматов и закончу размышлениями о будущем.
Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Похожие записи по Бухгалтерскому учету
Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.
Отметим, что то же самое относится и к счетам-фактурам. Нормами гл. 21 НК РФ указание в счетах-фактурах дополнительных реквизитов (сведений) не запрещено. Таким образом, указание в счетах-фактурах дополнительных реквизитов (сведений) не является основанием для отказа в вычете сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных покупателю продавцом.
При заполнении универсального передаточного документа следует ориентироваться на положения, прописанные в Постановлении №1137 от 26.12.11 и Письме ФНС №ММВ-20-3/96@ от 21.10.13.