Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3-НДФЛ налогового вычета за обучение ребенка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:
- собственное (на всех формах);
- очное для детей до 24 лет включительно;
- очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
- очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.
Первый вариант оптимален, если расходы на обучение совершены в начале или середине года и имеются в достаточной величине текущие доходы, за счет которых может быть получен вычет. Если его сумма не будет исчерпана до конца года, то остаток можно оформить уже в рамках второй схемы — при обращении в ФНС.
Содержание:
Через сколько сделают налоговый вычет за обучение
Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.
Данная страница состоит из трех пунктов, каждый из которых заполняется только при определенных обстоятельствах.
Получив документы, ФНС в течение 3 месяцев проверит их, и, если с ними всё в порядке, в течение 1 месяца после принятия положительного решения о вычете перечислит сумму вычета на реквизиты, отраженные в заявлении.
Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:
- титульный;
- раздел 1;
- раздел 6;
- лист А;
- лист Е1.
Либо можно задействовать только второй вариант для оформления всей суммы вычета (опять же при достаточности доходов за год, в котором совершены расходы).
Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.
Действующий опекун (попечитель) может получить его до совершеннолетия своего подопечного, а бывший — до 24 лет.
Куда подавать декларацию по форме 3-НДФЛ
В строке «наименование работодателя» нужно указать название вашей компании. Иногда в этой строке налогоплательщики пишут просто «работа». Это неверно.
При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год. Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.
Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ.
Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога
На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.
Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.
Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения.
Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.
Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:
- вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
- можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).
Многие люди обучаются в разных видах образовательных учреждений. К ним относятся как высшие заведения, так и обычные автошколы. При оплате их услуг из своего кармана государство дает возможность вернуть часть денежных затрат. Такой возврат официально называется налоговым вычетом.
Следует отметить, что во второй части статьи номер 219 сказано о том, что компенсация за оплату образования дочери или сына начисляется с той суммы, которую налогоплательщик израсходовал, но при этом она не должна превышать 50 000 рублей. Если у родителей имеется несколько детей, то максимальный размер вычета за каждого ребенка также равен 50 000 рублей.
Например, если налогоплательщик понес затраты на свое обучение в размере 60 000 рублей и эта же сумма зафиксирована во всех остальных бумагах, которые прикладываются к декларации, то ему нужно заполнять третью часть листа Е1. Это объясняется тем, что потраченная сумма больше установленного законом ограничения (50 000 рублей).
После того, как вы выбрали нужный тип вычета, появятся строки, которые тоже необходимо заполнить. Важно указать — чье обучение вы оплачивали? Если вы оплачивали свое обучение, то необходимо выбрать соответствующий пункт.
На этой странице физическому лицу необходимо проставить отметки о размере налога, который ему обязано компенсировать государство за расходы на платное обучение. Для указания суммы налога, которая будет возмещена, отведено специальное поле, состоящее из пятнадцати клеток. Вносить данную сумму нужно, начиная с последних ячеек.
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
- вручную на бумажном бланке;
- на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
- на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.
В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.
К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.
Чтобы найти значение налога к уплате (код 070), нужно налоговую базу (код 060) умножить на налоговую ставку 13%. Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080), берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.
За учебу родных или подопечных детей — 50 тыс. руб. в год за каждого ребенка. Данная сумма считается отдельно от вычета налогоплательщика за обучение себя, братьев и сестер. Однако указанная предельная сумма вычета — общая для обоих родителей или опекунов (один из них может заявить максимальную сумму вычета, если другой не будет претендовать на вычет).
Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.
Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога за обучение
Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.
Кроме того, можно обратиться в налоговую через Личный кабинет налогоплательщика, однако сначала придется там зарегистрироваться.
Физические лица, которые израсходовали денежные средства на оплату образования, активно интересуются тем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на обучение. Что касается размеров возврата, то они имеют определенные пределы. Так, все зависит от того, кто является студентом.
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Строка код вида дохода (020) содержит информацию о том, откуда декларант получил денежные средства. Например, для лиц, получающих заработную плату, ставится код «06».
Подскажите занёс все данные, а программа не выдает на возврат 13%, например зарплата в год 886532т.р уплаченный налог 114404 за учебу ребенку оплатил 21250т.р программа выдала на возрат 2038р в место 2762.5р. что не так декларация за 2017 скачина с сайта налог ру.
Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.
Следует знать, что не имеет никакого значения, где находится образовательное учреждение. Если человек проживает в одном субъекте федерации, а его ребенок учится в другом, то вычет все равно будет предоставлен.
Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.